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税收效率定义

什么是税收效率? 税收效率是指个人或企业支付法律要求的最低税额。如果一个财务决策的税收结果低于另一个达到相同目的的财务结构,那么这个财务决策就被认为是节税的。 关键要点 税收效率是…

什么是税收效率?

税收效率是指个人或企业支付法律要求的最低税额。如果一个财务决策的税收结果低于另一个达到相同目的的财务结构,那么这个财务决策就被认为是节税的。

关键要点

  • 税收效率是指个人或企业支付法律要求的最低税额。
  • 纳税人可以开立延期纳税的创收账户,如个人退休账户或401(k)计划。
  • 相对于其他共同基金,税收效率高的共同基金的税率较低。
  • 债券投资者可以选择免除联邦税的市政债券。
  • 理解税收效率

    税收效率是指构建一项投资,使其获得尽可能少的税收。在公共市场投资时,有多种方法可以获得税收效率。

    纳税人可以开立一个产生收入的账户,这样投资收入就可以延期纳税,如个人退休账户(IRA)、401(k)计划或年金。从投资中获得的任何股息或资本收益都将自动再投资到该账户中,该账户将继续延期纳税,直到有人提款。

    对于传统的退休账户,投资者通过将当年的收入减去账户中的资金数额来获得节税。换句话说,有一个前期税收优惠,但是当资金在退休时提取时,投资者必须为分配支付税款。另一方面,罗斯个人退休账户并不提供存款的前期税收减免。然而,罗斯个人退休账户允许投资者在退休时免税提取资金。

    从2020年开始对退休帐户进行更改

    2019年,随着美国国会通过《安全法案》,退休账户规则发生了变化。以下是将于2020年生效的一些变化。

    如果你的退休计划中有年金,新规定允许年金是可移植的。因此,如果你离职去另一家公司从事另一份工作,你的401(k)年金可以转到你新公司的计划中。然而,新法律取消了年金提供商以前面临的一些法律责任,降低了账户持有人在提供商未能支付年金时起诉他们的能力。

    对于那些税收筹划策略包括把钱留给受益人的人来说,新的规定可能也会影响到你。《保障法》取消了弹性条款,该条款允许非配偶受益人只从继承的个人退休账户中获得所需的最低分配。从2020年开始,继承个人退休账户的非配偶受益人必须在所有者死亡后十年内提取所有资金。

    好消息是,任何年龄的投资者现在都可以向传统的个人退休帐户中存钱,并获得减税,因为该法案取消了个人退休帐户缴款的年龄限制。此外,所需的最低分配不需要在72岁之前开始——而以前是70岁半。因此,对投资者来说,重要的是咨询金融专业人士,以审查退休账户的新变化,并确定这些变化是否影响您的税收策略。

    节税共同基金

    投资一个节税共同基金,尤其是对没有递延税或免税账户的纳税人来说,是降低纳税义务的另一种方式。相对于其他共同基金,税收效率高的共同基金的税率较低。与普通共同基金相比,这些基金通常通过股息或资本收益获得较低的回报率。小型股票基金和被动管理的基金,如指数基金和交易所交易基金(ETF),是共同基金产生很少或没有利息收入或股息的良好例子。

    长期资本收益和损失

    纳税人持有股票超过一年可以实现税收效率,这将使投资者获得更优惠的长期资本利得税率,而不是适用于持有不到一年的投资的普通所得税税率。此外,用当前或过去的资本损失抵消应纳税的资本收益可以减少应纳税的投资利润额。

    免税债券

    债券投资者可以选择市政债券,而不是公司债券,因为前者在联邦层面上是免税的。如果投资者购买了在他或她的居住州发行的市政债券,债券的息票付款也可以免除州税。

    不可撤销的信托

    出于遗产规划的目的,不可撤销信托对希望获得遗产税效率的人很有用。当一个人在这种类型的信托中持有资产时,他/她放弃所有权,因为他/她不能撤销信托并收回资源。因此,当一项不可撤销的信托获得资金时,财产所有人实际上是将资产从其应税遗产中移除。隔代信托、合格个人住宅信托、授权人保留年金信托(GRAT)、慈善引导信托和慈善剩余信托是用于遗产税效率目的的一些不可撤销信托。另一方面,可撤销信托不具有税收效率,因为信托可以撤销,因此,出于税收目的,信托中持有的资产仍然是遗产的一部分。

    这些实现税收效率的策略绝非详尽无遗。金融专业人士可以帮助个人和企业评估减少纳税义务的最佳方法。

    高税收等级的投资者通常对节税投资更感兴趣,因为他们的潜在储蓄更大。然而,对于那些对不同类型的产品知之甚少的人来说,选择最佳的节税投资可能是一项艰巨的任务。第一个决定可能是联系金融专业人士,以确定是否有一种方法可以使投资更具税收效率。

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    作者: 爱财富网

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