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我公司卖回给自己的房子要交资本利得税吗?

这个问题的答案真的取决于你的企业经营的法律实体的类型。企业可以按以下任何方式经营: 传统的“丙”公司 s公司 一人有限责任公司,作为独资企业纳税 多所有者有限责任公司,作为公司或合…

这个问题的答案真的取决于你的企业经营的法律实体的类型。企业可以按以下任何方式经营:

  • 传统的“丙”公司
  • s公司
  • 一人有限责任公司,作为独资企业纳税
  • 多所有者有限责任公司,作为公司或合伙企业纳税
  • 普通合伙
  • 独资企业
  • 关键要点

  • 如果你拥有一家向自己出售房子的企业,你可能会被征税,这取决于企业的组织方式。
  • 每个法律实体都有独特的税收优势和劣势,具体取决于业务的性质。我们来回答这个问题,法人逐法人。
  • 你可能欠资本利得税,也可能在出售中失去某些免税,如果你个人拥有房子,你就可以获得这些免税。
  • 丙公司

    此次出售将不会征收长期资本利得税,但如果房子实现盈利,将会征收常规企业所得税。原因是:C公司没有任何优惠的资本利得税率。一般来说,通过传统C公司经营的企业获得的所有收入都按企业所得税税率征税——截至2018年,统一为21%。公司出售给股东的任何资产,如果有收益,包括一栋房子,都将被征税。

    此外,销售价格必须代表所谓的公平价格,也就是说,它代表独立第三方支付的房价。不要为一栋25,000平方英尺的带游泳池和三个车库的住宅收取100美元,换句话说,如果国税局决定这栋房子的销售价格不是公平的,那么就有很多与销售相关的问题可以适用。

    s公司

    S公司向其股东之一出售房屋将被视为长期资本收益(如果该公司拥有房屋超过一年)。S公司一般不交任何所得税;所有的收入和亏损项目都转嫁给个人股东。因此,这一收益将被传递给各自的股东,他们必须在个人所得税申报表中报告。还有其他问题,如如果房子用于商业目的,折旧回收。

    单一成员有限责任公司和独资企业

    单一成员有限责任公司和独资企业在联邦一级以同样的方式征税。如果房屋用于商业目的,并且为有限责任公司所有(也就是说,所有权在有限责任公司名下),那么出售所得必须由有限责任公司所有人在其个人所得税申报表中报告。如果房子被有限责任公司拥有超过一年,那么所有者会将收益视为长期资本收益。

    就个人独资企业而言,房子只能以经营个人独资企业的个人的名义命名。由于产权不变,在个人将房子出售给独立的第三方之前,不存在出售和资本收益问题。如果房子被企业使用,无论是有限责任公司还是独资企业,折旧回收规则都将适用。

    多所有人有限责任公司,作为合伙企业和普通合伙企业纳税

    在这种情况下,适用于公司的规则将是相同的,这意味着任何长期资本收益将只在有限责任公司内征税。

    合伙企业类似于S公司,因为个人收入和损失项目在合伙企业内不征税,而是传递给个人合伙人,并在其个人所得税申报表中征税。因此,合伙企业出售房屋将对个人合伙人征税,而不是对合伙企业征税。如果合伙企业拥有房子超过一年,那么收益将有资格获得长期资本收益税率,目前为15%。

    底线

    对于企业拥有的房屋来说,真正棘手的问题是房屋销售除外条款的丧失。这一条款允许出售其主要住宅的房主从税收中扣除大部分收益(单身的话,250,000美元);500,000美元,如果结婚共同申报)。当房子被一家企业拥有时,这种房屋销售排除就失去了,就像在任何税务交易中一样,不言而喻,个人需要寻求注册会计师或税务律师的建议。

    有关更多信息,请参见:“您应该整合您的业务吗?”

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    作者: 爱财富网

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