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资本收益风险(CGE)

什么是资本收益敞口? 资本收益风险是对股票基金或其他类似投资基金资产升值或贬值程度的评估。资本利得敞口可能会对投资者产生税收影响。 了解资本收益风险(CGE) 积极的资本收益敞口意…

什么是资本收益敞口?

资本收益风险是对股票基金或其他类似投资基金资产升值或贬值程度的评估。资本利得敞口可能会对投资者产生税收影响。

了解资本收益风险(CGE)

积极的资本收益敞口意味着基金中的资产已经升值,股东将不得不为升值资产的任何已实现收益纳税。负风险意味着基金有亏损结转,可以缓冲部分资本收益。

计算如下:

资本利得敞口= CGA-亏损结转资产的现值其中:CGA =资产的资本利得\ begin { aligned } & \ text {资本利得敞口} = \ frac { \ text {亏损结转} } \ \ & \ textbf {其中:} \ \ & \ text { CGA } = \ text {资产的资本利得} \ \end{aligned}资本利得敞口=资产的现值CGA-亏损结转其中:CGA =资产的资本利得

例如,一只拥有100万股的股票基金目前的资产总额为1亿美元。6个月前,这些资产仅值5000万美元,该基金仍有价值1000万美元的亏损可以结转。在这种情况下,资本收益敞口为40%,或者换句话说,如果基金经理实现了收益,每个投资者将不得不为40美元的资本收益纳税。

资本收益

资本收益是资本资产(投资或房地产)价值的增加,使其价值高于购买价格。资产出售后收益才实现。资本收益可以是短期的(一年或更短)或长期的(一年以上),必须在所得税中申报。

由于股票和基金固有的价格波动性,资本收益通常与股票和基金相关联,但任何以高于购买价格的价格出售的证券都可能出现资本收益。资产出售时会产生已实现的资本利得和损失,从而引发应税事件。未实现损益,有时称为账面损益,反映投资价值的增加或减少,但尚未引发应纳税事件。

当资本资产价值比资产的购买价格低时,就会发生资本损失。

资本收益税

资本利得税是对出售非库存资产实现的利润征收的税,该利润大于出售时实现的金额。最常见的资本收益是通过出售股票、债券、贵金属和财产实现的。并非所有国家都征收资本利得税,大多数国家对个人和公司征收不同的税率。

国家对股票市场的交易、股息和资本收益征税。但是,这些财政义务可能因司法管辖区而异。

在美国,除了某些例外,个人和公司按其所有资本收益的净总额缴纳所得税。短期资本收益的税率更高:普通所得税。个人对“长期资本收益”的税率低于普通所得税税率,在某些税级中,这种收益是指出售前持有超过一年的资产的收益。

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作者: 爱财富网

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