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填写表格W-9:申请纳税人识别号码和证明

如果你是自由职业者或独立承包商,你的大多数客户应该要求你填写表格W-9,申请纳税人识别号(TIN)和认证。该表格帮助企业从供应商处获得关键信息,以便为国税局准备信息回报。企业在一年…

如果你是自由职业者或独立承包商,你的大多数客户应该要求你填写表格W-9,申请纳税人识别号(TIN)和认证。该表格帮助企业从供应商处获得关键信息,以便为国税局准备信息回报。企业在一年中向自由职业者或独立承包商支付总额为600美元或更多时,必须使用表格1099-MISC提交信息申报表。

您的客户将使用您的W-9上的信息将您的姓名、企业名称、地址和纳税人识别号(TIN)放在他们关于您的1099-MISC文件上。他们将在纳税年度结束后,于1月底向国税局发送一份1099-MISC,并向您发送另一份。

其他可能要求您填写W-9的情况包括:

  • 某些房地产交易
  • 已付抵押利息
  • 担保财产的取得或放弃
  • 取消债务
  • 个人退休安排缴款
  • 如何填写表格W-9:申请纳税人识别号码和证明

    表格W-9是最容易完成的国税局表格之一,但是如果税单让你紧张,不要担心。我们将引导您通过正确的方式来完成它。

    第1步:输入您的姓名,如您的纳税申报单所示。

    步骤2:输入您的企业名称或“被忽略实体”名称,如果与您在步骤1中输入的名称不同。举个例子,你可能是一个独资企业,但是出于营销的目的,你不使用你的个人名字作为你的企业名称;相反,你是在以另一个名字“做生意”。你可以在这里输入这个名字。至于被忽视的实体部分,如果你不知道它是什么,你很可能不是。最常见的被忽视的实体类型是一人有限责任公司。

    第三步:你属于哪种类型的商业实体:独资企业、合伙企业、C公司、S公司、信托/不动产、有限责任公司或“其他”?选中相应的框。如果你不确定,你可能是一个独资企业,因为你必须提交大量的文件才能成为其他实体之一。

    步骤4:豁免。有可能你会把这些盒子留空。这里有几个例外:

    1.免除备用预扣的受款人,如公司(在大多数情况下),可能需要在“免除受款人代码”框中输入代码。表格W-9说明列出了免税收款人及其代码,以及应使用这些代码的付款类型。例如,填写W-9以收取利息或股息的公司将输入代码“5”。

    2.根据《外国账户税收合规法案》(FATCA)免于申报的受款人可能需要在“免于FATCA申报代码”框中输入代码。这两种情况都不适用于典型的独立承包商或自由职业者。

    步骤5:提供您的街道地址、城市、州和邮政编码。如果你的家庭地址和公司地址不一样怎么办?你应该在表格W-9上提供哪个地址?使用您将在纳税申报单上使用的地址。例如,如果你是一个租用办公室的独资经营者,但你用你的家庭地址报税,在表格W-9上输入你的家庭地址,这样国税局就不会有麻烦将你的1099与你的表格1040进行匹配。

    步骤6:在此可选步骤中,您可以提供请求者的姓名和地址。您可能需要填写此框,以记录您向谁提供了您的税务识别号。

    步骤7:国税局称这一部分为第一部分,这让你想知道你刚刚完成的所有步骤是什么。在这里,您必须提供您企业的税务识别号,如果您是独资企业,它将是您的个人社会保险号(SSN),如果您是另一种类型的企业,它将是您的雇主识别号(EIN)。现在,一些独资企业也有电子身份证,但国税局更喜欢独资企业在表格W-9上使用他们的电子身份证。同样,这样做可以更容易地将你收到的1099与你的纳税申报单进行比对,你可以在你的SSN名下进行申报。

    如果你的生意是新的,没有EIN怎么办?你还是可以填W-9表格的。国税局说你应该申请你的号码,并在TIN的空白处写下“已申请”。你会想尽快拿到这个号码,因为在你拿到之前,你会被扣压。你可以在国税局的网站上申请EIN。有关备份预扣的更多信息,请参见第二部分第8步的说明。

    步骤8:在第二部分中,您必须证明您所有信息的真实性,然后才能签署W-9表格。故意在税单上撒谎可能意味着你将不得不支付罚款或坐牢;国税局不会乱来。在签署表格W-9之前,您必须证明以下陈述是真实的,否则将受到伪证罪的处罚:

    1.此表格上显示的号码是我正确的纳税人识别号码(或者我正在等待一个号码发给我)。

    如果你想用一个“借来的”、“偷来的”或伪造的税号,在宣誓前要三思。

    2.我不受后备预扣的影响,因为:(a)我免于后备预扣,或者(b)我没有被美国国内税收署(IRS)通知我由于未能报告所有利息或股息而受到后备预扣,或者(c)IRS通知我不再受后备预扣的影响。

    大多数纳税人免于后备扣缴。如果你不知道国税局在说什么,你可能会被豁免。如果你没有被豁免,国税局会通知你,支付你的公司需要知道,因为它被要求以24%的统一税率从你的工资中扣缴所得税,并将其发送给国税局。我想,现在你知道了另一个不在纳税申报单上作假的好理由:你可能不得不把这件事告诉未来的客户,这可能会让公司对你三思。第(c)项基本上是说,如果你曾经受到后备扣款,但现在不再是了,没有人需要知道。

    3.我是美国公民或其他美国人。

    如果你是外星居民,你就安全了。国税局还将以下人员视为“美国人”:在美国或根据美国法律创建或组织的合伙企业、公司、公司或协会;家庭地产;和国内信托基金。如果你的企业是有外国合伙人的合伙企业,则适用特殊规则;阅读表格W-9的说明。如果你不是美国公民,你可能需要填写表格W-8或表格8233。

    4.在此表格中输入的FATCA代码(如果有)表明我免于FATCA报告是正确的。

    你可能不需要担心这个问题,它与外国账户税收遵从法案(FATCA)有关。

    填写表格W-9时的特殊考虑

    表格W-9告诉您,如果国税局通知您,由于您未能在纳税申报单上报告所有利息和股息,您目前受到后备预扣,请删除上面的第2项。

    如果您正在填写与房地产交易有关的表格W-9,您可以删除第2项。第2项不适用于这种情况,所以如果你被扣压也没关系。

    现在,如果你仔细阅读W-9说明中的细则,它似乎表明大多数人根本不需要在这张表上签名。如果国税局已经通知你之前提供了不正确的TIN,你通常只需要在上面签名。然而,抛开技术细节不谈,如果你没有签名,要求你填写W-9表格的人可能会认为它不完整或无效,祝你好运,试着说服他们不要这样做。

    返回表格W-9

    将填好的表格W-9返还给要求您填写表格的企业。理想情况下,你会亲自递送,以减少身份被盗的风险,但这种方法通常不实用。邮件被认为相对安全。如果您必须通过电子邮件发送表单,您应该加密文档和您的电子邮件,并在发送邮件之前仔细检查收件人的电子邮件地址是否正确。网上有免费服务可以帮助你做到这一点,但在信任他们之前,先检查他们的声誉。

    底线

    在您的W-9表格上提供准确的信息将有助于确保您收到的付款或其他需要此表格的交易正确报告给国税局。如果你不确定某些项目,比如你的企业的正确分类,请咨询你的会计师或其他财务顾问。

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    作者: 爱财富网

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