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关于2020年的税收,你需要知道什么

在美国人继续应对新冠肺炎疫情的同时,也是时候关注2020纳税年度申报季节了,包括现有和最近的立法对2021年如何申报的影响。 冠状病毒相关立法带来了一些变化,但其他变化还是会发生。…

在美国人继续应对新冠肺炎疫情的同时,也是时候关注2020纳税年度申报季节了,包括现有和最近的立法对2021年如何申报的影响。

冠状病毒相关立法带来了一些变化,但其他变化还是会发生。这些措施包括新的标准扣除额、税收等级的收入门槛、某些税收抵免以及提高退休储蓄限额。其他的,包括扣除医疗和牙科费用以及州和地方销售税,保持不变。

关键要点

  • 最近通过的冠状病毒立法增加了税法的变化,这些变化已经设定在2020纳税年度进行。
  • 尽管刺激支出与你2020年的税收挂钩,但内置的保障措施会将对你的税收的影响降至最低。
  • 2020纳税年度,已婚夫妇共同申报的标准扣除额升至24800美元,比2019年增加400美元。
  • 2020年,用于确定向传统个人退休账户缴纳可扣除款项和向罗斯个人退休账户缴纳款项的资格的收入范围都有所增加。
  • 《关心法案》的一项重要条款允许你“在底线之上”扣除300美元的慈善捐款
  • 放松退休账户提款和风险管理的变化旨在提供帮助。
  • 2020年期间死亡的死者遗产的基本免税额为1158万美元,比上一年的1140万美元有所增加。
  • 德克萨斯州冬季风暴受害者的纳税期限已延长至2021年6月15日。

    刺激支付

    你的1200美元(夫妇为2400美元)刺激支付,官方称为“恢复回扣”,是2020年税收的可提前退还的税收抵免。这意味着无论你欠多少(或不欠)2020纳税年度的税款,你都可以保留所有的退税,而无需缴纳任何税款。

    退税将按调整后的毛收入(AGI)逐步取消,单身人士的毛收入为75,000美元至99,000美元(联合纳税人的毛收入为150,000美元至198,000美元),税率为每美元5%。由于刺激支付将基于2018年或2019年的AGI,但从技术上讲适用于2020年的AGI,可能会有一些差异。不用担心。那里的消息也很好。

  • 如果你2018年或2019年的AGI(无论哪一年美国国税局为你的刺激支付基础),低于2020年,导致更高的支付,你可以保持超额。
  • 如果您2018/19年的AGI高于2020年的AGI,您可以在2021年申报2020年的税收时要求额外的欠款。
  • 这也适用于17岁以下的受抚养人。如果有人现在根据2018/19年的申报单申报了一个孩子,但你在2020年的申报单上合法地申报了这个孩子,当你在2021年申报时,你将获得500美元的税收抵免,根据2018/19年的申报单获得税收抵免的人将不必偿还。
  • 如果你在2020年有一个孩子,你可以在2021年申请并获得500美元的信贷时认领这个孩子。
  • 最后,您的退税不会增加您在2020年(或任何其他年份)的应税收入。所有这些都是基于这样一个事实,即冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARES)不包含政府可以收回合法发放的资金的“收回”机制。

    括号和费率

    对于2020和2021纳税年度,最高税率仍为37%。该税率适用于2020年和2021年收入分别超过518,400美元和523,600美元的单身纳税人。2020年,这一比率的收入门槛将是:已婚夫妇共同申报622,050美元(MFJ),已婚个人单独申报311,025美元(小额金融服务);2021年,MFJ和毛里求斯的门槛分别为628,300美元和314,150美元。

    达到次高门槛的其他税率的收入范围如下:

  • 2020年和2021年单身收入和家庭支助服务收入分别超过207,350美元和209,425美元的35%(2020年MFJ为414,700美元,2021年为418,850美元)
  • 2020年和2021年单身收入和家庭支助服务收入分别超过163,300美元和164,925美元(2020年MFJ为326,600美元,2021年为329,850美元)的32%
  • 2020年和2021年单身收入和家庭支助服务收入分别超过85,525美元和86,375美元的24%(2020年MFJ为171,050美元,2021年为172,750美元)
  • 2020年和2021年单身收入和家庭支助服务收入分别超过40,125美元和40,525美元的22%(2020年MFJ为80,250美元,2021年为81,050美元)
  • 2020年和2021年单身和多种货币家庭收入分别超过9,875美元和9,950美元的12%(2020年MFJ为19,750美元,2021年为19,900美元)
  • 对于2020年收入在9875美元或以下(2021年为9950美元或以下)的单身个人和已婚夫妇,最低税率为10%。对于共同申报的已婚个人,2020年的总收入不得超过19,750美元(2021年为19,900美元或更少)。

    对于那些申请成为户主的人(HOH),2020年的收入门槛与单身人士相同,分别为37%、35%和32%。在2021年,单身人士和HOH人只有37%的门槛是一样的,而较低的门槛则略有不同。

    在其他HOH等级中,2020年的收入门槛为24%等级中的85,501美元至163,300美元;22%范围内53,701美元至85,500美元;12%范围内14,101美元至53,700美元;在10%的范围内高达14,100美元。

    2021年HOH的收入门槛为35%的209,401美元至523,600美元,32%的164,901美元至209,400美元,24%的86,351美元至164,900美元,22%的54,201美元至86,350美元,12%的14,201美元至54,200美元,最高为100美元

    资本利得

    2020年,长期资本收益率的收入门槛也提高到以下水平:

  • 0%的单身收入和最高40,000美元的最低生活保障收入,MFJ最高80,000美元,HOH最高53,600美元
  • 单笔收入从40,001美元到441,450美元的15%,MFJ从80,001美元到496,600美元,小额金融服务从40,001美元到248,300美元,HOH从53,601美元到469,050美元
  • 单身收入超过441,450美元的20%,MFJ超过496,600美元,最低生活保障超过248,300美元,HOH超过469,050美元
  • 2021年,水平将是:

  • 0%的单身收入和最低生活保障收入,最高40,400美元,MFJ最高80,800美元,HOH最高54,100美元
  • 单笔收入从40,401美元到445,850美元的15%,MFJ从80,001美元到501,600美元,小额金融服务从40,401美元到250,800美元,HOH从54,101美元到473,750美元
  • 单身收入超过445,850美元的20%,MFJ超过501,600美元,最低生活保障超过250,800美元,HOH超过473,750美元
  • 推论

    2020纳税年度,已婚夫妇共同申报的标准扣除额增至24,800美元(2021年为25,100美元)。对于单独申报的单身纳税人和已婚个人,2020年的标准扣除额将升至12,400美元(2021年为12,550美元)。对于户主,2020纳税年度的标准扣除额为18,650美元(2021年为18,800美元)。

    2020纳税年度单一申报人的替代性最低免税金额为72,900美元,并从518,400美元开始逐步取消(2021年为73,600美元,逐步取消为523,600美元)。对于共同申报的已婚夫妇,免税额为113,400美元,从1,036,800美元开始逐步取消(2021年为114,600美元,逐步取消为1,047,200美元)。

    如果你在2021年提交申请时采用标准扣除额,关爱法案允许对慈善机构的现金捐款进行300美元的“线外”扣除。此外,对于那些逐项列出的人,法律取消了60%的调整后总收入(AGI)对现金捐款的限制。个人可以选择扣除高达100%的2020年AGI捐款。注:向捐助方建议的基金和支持组织的捐款不符合条件。

    退休计划

    2020年和2021年,参加雇主退休计划(如401(k)s、403(b)s、most 457计划和联邦政府储蓄计划(TSP))的员工的缴费限额从2019年的19,000美元增加到19,500美元。2020年和2021年,50岁及以上员工的补缴限额从2019年的6000美元增加到6500美元。SIMPLE退休账户的缴款限额从2019年的13,000美元提高到2020年和2021年的13,500美元。

    如果符合某些条件,纳税人可以扣除对传统个人退休账户的缴款。在这一年中,如果纳税人或其配偶参加了工作退休计划,扣减额可以减少或逐步取消。如果纳税人及其配偶都不在雇主资助的退休计划的覆盖范围内,则逐步取消扣减不适用。2020年淘汰范围如下:

  • 对于工作场所退休计划覆盖的单身纳税人,2020年的淘汰范围为65,000美元至75,000美元(2021年为66,000美元至76,000美元)。
  • 在MFJ,工作场所退休计划涵盖缴纳个人退休账户缴款的配偶,2020年的淘汰幅度为104,000美元至124,000美元(2021年为105,000美元至125,000美元)。
  • 对于工作场所退休计划未涵盖的个人退休账户缴款人,但其已婚者已涵盖在内,如果夫妇收入在2020年196,000美元至206,000美元之间(2021年为198,000美元至208,000美元),则扣减将逐步取消。
  • 对于工作场所退休计划涵盖的单独申报的已婚个人,淘汰范围不受年度生活费调整的影响,在2020年和2021年仍为0至10,000美元。
  • 罗斯个人退休账户缴款不可扣除;此外,你可以向罗斯个人退休账户缴纳的金额有收入限制。2020年,向罗斯个人退休账户缴款的纳税人的收入淘汰范围为单身人士和户主12.4万至13.9万美元(2021年为12.5万至14万美元)。对于共同申报的已婚夫妇,2020年的收入淘汰范围为19.6万美元至20.6万美元(2021年为19.8万美元至20.18万美元)。

    在2020年4月1日当天或之后至2020年7月15日之前到期的2020纳税年度季度预计税款可延迟至7月15日,恕不另行通知。

    低收入和中等收入工人的储蓄者信贷(也称为退休储蓄缴款信贷)的收入限额为:2020年,已婚夫妇共同申报的为65,000美元(2021年为66,000美元),2020年户主为48,750美元(2021年为49,500美元),2020年单身和已婚个人分别申报的为32,500美元(2021年为33,000美元)。 

    退休基金提取和贷款

    如果您有资格在2020年从您的合格退休基金中获得与冠状病毒相关的分配(CRD),它将不会受到10%的提前退出罚款。这种分配将是应税的,但税收可以在三年内分摊,而不是完全在提取当年支付。如果您在三年内将资金返还给该计划,将被视为延期且不纳税。

    新规定还允许你申请高达100,000美元的贷款或雇主资助的退休计划中的金额(以较小者为准)。此外,如果你已经有一笔未偿还的贷款,你可以推迟一年偿还贷款。(会计息。)

    要求的最小分布

    2020年,个人退休账户和固定缴款计划(如利润分享和401(k)计划)的最低要求分配(RMD)将被免除。这包括你在2019年70岁时的第一个RMD。除了离子,你不一定要有CRD的资格才能得到这个。如果你已经在2020年收到了一份RMD,你可以在60天内将其重新纳入计划,并推迟支付该金额的税款。

    学分

    对于有三个或三个以上合格子女的合格纳税人(2021年为6,728美元),2020纳税年度最高收入抵免(EIC)为6,660美元。

    新的“回望”规则允许纳税人选择使用他们2019年的收入信息来确定他们是否有资格获得收入信贷和额外的子女税收抵免,如果他们2020年的收入低于他们2019年的收入,这样做将导致更大的信贷。

    就2020纳税年度而言,已婚联合申报人用于确定终身学习抵免减少额的修正调整后总收入(MAGI)金额为118,000美元,逐步减少至138,000美元(2021年为119,000至139,000美元)。对于单身申报者和户主来说,2020年和2021年的MAGI淘汰范围为59,000美元至69,000美元。如果你是一个单独申请的已婚个人,你不能申请贷款。

    请注意,2021年美国救助计划法案将无子女家庭的EIC从543美元改为1502美元。

    卫生支出

    在2020年和2021年这两个纳税年度,向健康灵活支出账户(FSA)缴款的员工减薪美元限额为2750美元,比2019年的限额高出50美元。

    对于2020纳税年度,在医疗储蓄账户(MSA)中拥有自营保险的参与者,该计划必须具有不低于2,350美元但不超过3,550美元的年度免赔额(2021年为2,400至3,600美元)。对于自助保险,最大自付额为4,750美元(2021年为4,800美元)。对于有家庭保险的参与者,年度免赔额的下限为4750美元,免赔额不得超过7100美元(2021年为4800至7150美元)。对于家庭保险,2020纳税年度的自付费用限额为8,650美元(2021年为8,750美元)。

    遗产和礼物

    2020年期间死亡的死者遗产的基本免税额为1158万美元,高于2019年死亡的死者遗产的1140万美元。2021年,除外金额将上升至1170万美元。

    2020年和2021年日历年的礼品年度扣除额为15 000美元,与2019年日历年相同。

    底线

    国税局的通货膨胀调整旨在使联邦税收与通货膨胀保持一致,所以了解最新的数据是有好处的,你可以用这些数据来为2020财年及以后做深思熟虑的规划。

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    作者: 爱财富网

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