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证券交易委员会表格6-K定义

什么是SEC表格6-K? 证券交易委员会表格6-K是根据1934年《证券交易法》规定的规则,要求外国私人证券发行者提交的表格。表格6-K或“根据规则13a-16和15d-16的外国…

什么是SEC表格6-K?

证券交易委员会表格6-K是根据1934年《证券交易法》规定的规则,要求外国私人证券发行者提交的表格。表格6-K或“根据规则13a-16和15d-16的外国私人发行人报告”由证券交易委员会(SEC)管理。证券交易委员会表格6-K是外国发行人向证券交易委员会提交文件的封面。

关键要点

  • 证券交易委员会表格6-K是外国发行人向证券交易委员会(SEC)提交报告(如年度财务报告)的封面。
  • 证券交易委员会表格6-K的目的是减轻某些非美国发行人的双重报告负担。
  • 6K也是年度和季度财务报告之间出现的重要信息的总汇。
  • 除年度报告外,6-K是外国发行人要求的唯一表格,必须以英文提交。
  • 理解证券交易委员会表格6-K

    当非美国发行人向其所在国的监管机构提交年度、半年度或季度财务报告时,必须向证券交易委员会(SEC)提交一份关于外国文件的封面声明。封面声明被称为证券交易委员会表格6-K,它减轻了某些必须根据这些规则提交文件的非美国发行人的双重报告负担。

    由于外国公司向其当地证券监管机构、投资者或证券交易所发布的任何信息也必须在表格6-K上提交,6-K是年度和季度财务报告之间出现的重要信息的总称,这些报告也提交给证券交易委员会。

    如果信息涉及业务变更、管理或控制变更、未偿证券数量的重大变更、会计师变更、证券变更、破产或接管、重大法律诉讼等,则该信息被视为对外国私人发行人至关重要。

    例如,截至2018年1月26日,葛兰素史克公司提供了一份6K报告。该报告提供了重要信息,即人类用药品委员会(CHMP)发布了积极的意见,建议对该公司用于预防带状疱疹的疫苗之一辛格力进行营销授权。

    特殊考虑

    通过证券交易委员会表格6-K,外国私人发行人提供在其本国公开、在其证券交易所在国证券交易所备案并公开或分发给证券持有人的通信和重要信息。

    这种形式本质上促进了跨境信息共享,允许外国证券的美国投资者获得与外国公司国内市场投资者相同的信息。表格上的信息确保投资者了解用户在美国境外发布的信息。信息的透明度是有序和公平市场的最重要因素之一。

    根据《交易法》第18节的规定,向美国证券交易委员会提交的6-K表格被视为“提供的”,而不是“提交的”,这为根据《交易法》提交的文件中对重要事实的虚假和误导性陈述的个人诉讼权创造了条件。

    证券交易委员会表格6-K的要求

    证券交易委员会6-K表格通常包括外国私人发行人最新财务报告的副本,如损益表、资产负债表和现金流量表。除年度报告外,6-K是外国发行人要求的唯一表格,必须以英文提交。

    如果提交的原始文件为外文,必须提供完整的英文翻译或文件摘要。外国发行人通过证券交易委员会的电子数据收集、分析和检索系统以电子方式向证券交易委员会提交表格6-K。显示“6-K/A”的文件是修订后的6-K表格,当重要信息发生变化时提交。

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    作者: 爱财富网

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