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新巴塞尔协议定义

什么是新巴塞尔协议? 《新巴塞尔协议》是由巴塞尔银行监管委员会提出的一套国际银行监管规则,它以统一的规则和准则将国际监管领域推向了一个新的高度。《新巴塞尔协议》扩展了第一个国际监管…

什么是新巴塞尔协议?

《新巴塞尔协议》是由巴塞尔银行监管委员会提出的一套国际银行监管规则,它以统一的规则和准则将国际监管领域推向了一个新的高度。《新巴塞尔协议》扩展了第一个国际监管协议《新巴塞尔协议》确立的最低资本要求规则,为监管审查提供了框架,并为银行资本充足率评估设定了披露要求。新巴塞尔协议与新巴塞尔协议的主要区别在于,新巴塞尔协议纳入了金融机构持有资产的信用风险,以确定监管资本比率。

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什么是新巴塞尔协议?

理解新巴塞尔协议

新巴塞尔协议是第二个基于三大支柱的国际银行监管协议:最低资本要求、监管监督和市场纪律。最低资本要求在新巴塞尔协议中扮演着最重要的角色,它要求银行保持监管资本相对于风险加权资产的最低资本比率。由于在引入《巴塞尔协议》之前,各国的银行监管差异很大,因此《巴塞尔协议一》和随后的《巴塞尔协议二》的统一框架帮助各国缓解了对监管竞争力和各国银行资本要求差异极大的担忧。

最低资本要求

新巴塞尔协议为最低监管资本比率的计算提供了指导方针,并确认了监管资本的定义以及监管资本相对于风险加权资产的最低8%的效率。新巴塞尔协议将银行的合格监管资本分为三级。等级越高,银行允许包含的次级证券就越少。每一级必须占总监管资本的一定最小百分比,并在计算监管资本比率时用作分子。

一级资本是从属于所有其他资本工具的监管资本的最严格定义,包括股东权益、披露准备金、留存收益和某些创新资本工具。二级是一级工具加上各种其他银行准备金、混合工具和中长期次级贷款。三级包括二级加上短期次级贷款。

《新巴塞尔协议》的另一个重要部分是完善风险加权资产的定义,风险加权资产在监管资本比率中用作分母,并通过使用资产总和乘以每种资产类型的相应风险权重来计算。资产风险越大,其权重越高。风险加权资产的概念旨在惩罚银行持有风险资产,这将显著增加风险加权资产并降低监管资本比率。与新巴塞尔协议相比,新巴塞尔协议的主要创新在于它在确定风险权重时考虑了资产的信用评级。信用等级越高,风险权重越低。

监管监督和市场纪律

监管监督是新巴塞尔协议的第二个支柱,它为国家监管机构提供了处理各种类型风险的框架,包括系统性风险、流动性风险和法律风险。市场纪律支柱为银行的风险敞口、风险评估流程和资本充足率提供了各种披露要求,这对财务报表的用户很有帮助。

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作者: 爱财富网

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