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证券交易委员会表格10-问题定义

什么是SEC表格10-Q? 证券交易委员会表格10-Q是一份公司业绩的综合报告,所有上市公司必须每季度向证券交易委员会(SEC)提交一次。10-Q一般是未经审核的报告。 在10-Q…

什么是SEC表格10-Q?

证券交易委员会表格10-Q是一份公司业绩的综合报告,所有上市公司必须每季度向证券交易委员会(SEC)提交一次。10-Q一般是未经审核的报告。

在10-Q中,公司被要求披露有关其财务状况的相关信息。第四季度之后就没有备案了,因为那是10-K备案的时候。

关键要点

  • 10-Q是所有上市公司每季度向证券交易委员会提交的公司业绩综合报告。
  • 该表格向投资者持续提供公司的财务状况。
  • 它包含财务报表、管理层讨论和分析、披露和内部控制。
  • 公司必须在季度结束后40或45天提交10-Qs,这取决于其公开上市的规模。
  • 理解证券交易委员会表格10-Q

    联邦证券法要求上市公司向股东和公众提供某些信息。这些披露可以定期进行,也可以在特定事件发生时进行。公司在每个季度完成后,利用表格10-Q(美国证券交易委员会要求的许多表格之一)发布未经审计的财务报表,并概述公司的财务状况。

    确切的申报日期取决于组织的财政年度,但每年有必要提交三份10-Q报告。如上所述,一年的最后一个季度是不必要的,因为该季度的信息包含在公司的10-K档案中。这份报告不同于10-Q,它是经过审计的,并且每年存档一次。

    10-Q为投资者提供持续的公司财务状况。提交10-Q的截止日期取决于公司的可用浮动。任何希望查阅公司10-Q或其他文件的人都可以通过在表格类型框中输入“10-Q”来访问美国证券交易委员会的EDGAR数据库。

    一家公司的表格10-Q可以在美国证券交易委员会的EDGAR数据库中找到。

    提交截止日期

    申报人分为三类,并根据其所属的类别有不同的截止日期。这一类别是由其公众浮动决定的。公众持股代表公司股份中由公众持有的部分,而不是由官员、所有者或政府持有的部分。

    最大的公司被归类为大型加速申报者。为了满足这一要求,该组织必须至少有7亿美元的公共资金。如果该公司满足这一要求,它在季度结束后有40天的时间提交其10-Q。

    加速申报者是指至少有7500万美元公众持股但不到7亿美元的公司。虽然加速申报者也有40天的时间来申报10-Q,但他们还有一点时间来申报10-K。

    最后,非加速申报者是公众持股少于7500万美元的公司。从本季度末开始,这些公司有45天的时间来提交10-Q。

    未能满足提交期限

    当公司未能在提交截止日期前提交10-Q时,它必须使用不及时(NT)提交。NT备案必须说明为什么没有达到截止日期,并给公司额外的五天时间备案。

    只要一家公司有合理的解释,美国证券交易委员会就允许在规定的时间内延迟提交文件。公司被要求提交一份新台币10元的问题清单。公司不能按时提交文件的常见原因包括并购(M&A)、公司诉讼、公司审计师正在进行的审查或破产的长期影响。

    如果在此延期内提交,则10-Q提交被视为及时。未能遵守这一延长的截止日期将导致后果,包括证券交易委员会注册的潜在损失、从交易所除名和法律后果。

    10-Q的组件

    10-Q归档有两个部分。第一部分包含该期间的相关财务信息。这包括精简的财务报告、管理层对实体财务状况的讨论和分析、关于市场风险的披露以及内部控制。

    第二部分包含所有其他相关信息。这包括法律诉讼、股权证券的未注册销售、未注册股权销售收益的使用以及高级证券违约。公司在这一部分披露任何其他信息,包括展品的使用。

    表格10-Q的重要性

    如上所述,10-Q提供了一个了解公司财务健康状况的窗口。投资者甚至可以在公司公布季度收益之前,利用该表格了解公司内部正在发生的变化。

    投资者感兴趣的一些领域通常在10-Q中可见,包括营运资本和/或应收账款的变化、影响公司库存的因素、股票回购,甚至公司面临的任何法律风险。

    你可以用一个竞争对手的10-Q与你投资或考虑投资的公司进行比较,看看它的表现如何。这将让你知道这是否是一个强有力的选择,它的弱点在哪里,以及它将如何改进。

    其他重要的证券交易委员会文件

    十问是上市公司被要求向证交会提交的许多报告之一。与此表单相关的其他重要报告包括:

    10-K:上市公司提交的另一份综合报告。10-K必须每年备案一次,并且包括公司业绩的最后一个季度,这就是为什么每年只备案三个10-q。该报告包含的信息比年度报告多,必须在会计年度结束后的90天内提交。10-K通常包括公司运营、管理层财务前景、财务报表以及涉及公司的任何法律或行政问题的摘要。

    8-K:如果没有制作10-Q或10-K报告的业务有任何变化或发展,则提交此报告。这被认为是一份未经删节的文件,可能包含新闻稿等信息。如果一家公司处置或收购资产,发布高管聘用或离职的公告,或者进入破产管理,这些信息将被归档为8-K。

    年度报告:公司的年度报告每年归档,包含大量公司信息,包括但不限于公司的一般信息、首席执行官给股东的信、财务报表和审计报告。该报告在公司财政年度结束后几个月提交。该报告可通过公司网站或投资者关系团队获得,也可从证券交易委员会获得。

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    作者: 爱财富网

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