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罗斯个人退休账户与传统个人退休账户的区别?

罗斯个人退休账户与传统个人退休账户:综述 个人退休账户是税收优惠的工具,旨在实现长期储蓄和投资,为个人的职业生涯后生活积累财富。虽然有些个人退休帐户可以在工作场所使用,但最常见的两…

罗斯个人退休账户与传统个人退休账户:综述

个人退休账户是税收优惠的工具,旨在实现长期储蓄和投资,为个人的职业生涯后生活积累财富。虽然有些个人退休帐户可以在工作场所使用,但最常见的两种是为投资者自己设计的:1974年建立的传统个人退休帐户,以及1997年引入并以其发起人威廉·罗斯(Sen. William Roth)命名的其年轻表弟罗斯个人退休帐户。

虽然这些账户有相似之处——比如它们内部投资的免税增长——但它们在一些关键方面也有所不同,主要是在税收减免方面(你想现在还是以后欠国税局?),资金的可及性,以及资格标准。

理解所有的区别对于决定哪个个人退休账户对你来说是更好的选择至关重要。

关键要点

  • Roth和传统IRA的关键区别在于他们税收优势的时机:有了传统IRA,你现在扣缴保费,以后取款交税;有了罗斯个人退休帐户,你现在就可以缴纳税款,以后就可以免税提款了。
  • 传统个人退休账户的功能类似于个人养老金:作为相当大的税收减免的回报,它们限制和支配资金的获取。
  • 罗斯个人退休账户的功能更像普通投资账户,只是有税收优惠:它们的限制更少,但优惠也更少。
  • 你认为退休后你的年收入和税级会更低还是更高,这是决定选择哪个个人退休账户的关键因素。
  • 主要区别:税收优惠

    传统和罗斯个人退休账户都提供慷慨的税收减免。但你何时能得到它们是个时间问题。

    传统的个人退休帐户缴款在您缴款当年的州和联邦纳税申报单上都是免税的。因此,提款——官方称为分配——在你提款时按你的所得税税率征税,大概是在退休时。

    对传统个人退休账户的缴款通常会降低你在缴款年度的应纳税收入。这降低了你的调整后总收入(AGI),可能有助于你获得其他税收优惠,如儿童税收抵免或学生贷款利息扣除。

    有了罗斯个人退休账户,你在缴款时不会得到减税,所以他们不会降低你当年的调整后总收入。但是,结果是,你退休后的提款通常是免税的。可以说,你提前付了税,所以你在后端不欠任何东西。

    换句话说,它与传统的个人退休账户相反。

    你可以拥有并资助罗斯和传统个人退休账户(假设你有资格获得这两个账户);但是,您在所有帐户中的存款总额不得超过该纳税年度的个人退休帐户总缴款限额。

    主要区别:收入限制

    任何有收入的人都可以向传统的个人退休账户缴款。该缴款是否完全免税取决于你的收入,以及你(或你的配偶,如果你已婚的话)是否有雇主资助的退休计划,如401(k)。

    另一方面,罗斯个人退休账户有收入资格限制:2020年,单身人士的最低收入必须低于13.9万美元,从最低收入12.4万美元开始,缴费将逐步取消。已婚夫妇必须修改不到206,000美元的AGI才能为罗斯公司捐款,捐款从196,000美元开始逐步取消。

    在2021年,单身人士的MAGI必须低于14万美元,捐款将从12.5万美元开始逐步取消。已婚夫妇必须修改不到208,000美元的AGI才能为罗斯公司捐款,捐款从198,000美元开始逐步取消。

    主要区别:分配规则

    传统和罗斯个人退休账户的另一个区别在于提款。对于传统的个人退休账户,无论你是否需要这笔钱,你都必须在72岁时开始领取规定的最低分配额——从你的资金中提取一定比例的强制性应税款项。国税局会根据你的年龄和账户大小,提供计算你每年RMD的工作表。

    罗斯个人退休账户没有最低分配要求:你在任何年龄都不需要提取任何钱——或者说,在你的一生中。这一特点使它们成为理想的财富转移工具。罗斯个人退休账户的受益人在提款时也不欠所得税,尽管他们被要求接受分配或把账户转入自己的个人退休账户。

    主要区别:退休前提款

    如果你在59岁之前从传统的个人退休账户中取款,你将支付税款和10%的提前取款罚款。在一些特殊情况下,你可以避免罚款(但不包括税款):如果你用这笔钱支付合格的首次购房者费用(最高10,000美元)或合格的高等教育费用。

    永久性残疾和一定程度的无法报销的医疗费用也可能免于处罚,但你仍需支付分配税。相比之下,你可以在任何时候,以任何理由,甚至在59岁之前,提取相当于你的罗斯个人退休账户缴款罚金和免税的金额。

    如果你想收回你的收入

    现在,如果你从罗斯提取收入——超过你贡献的金额——适用不同的规则。你通常会被那些东西打败。如果你想提取收入,你可以避免纳税和10%的提前提取罚款,如果你有至少五年的罗斯个人退休帐户,并且至少有下列情况之一适用于你:

  • 你至少59岁了。
  • 永久残疾。
  • 你死了,钱由你的受益人或遗产提取。
  • 用这笔钱(一生最多10,000美元)进行首次购房。
  • 如果您使用该帐户不到五年,您仍然可以避免10%的提前提款罚款,如果:

  • 你至少59岁了。
  • 退出是由于残疾或某些经济困难。
  • 你的遗产或受益人在你死后提取的。
  • 你用这笔钱(一生最多10,000美元)购买第一套住房,支付合格的教育费用或某些医疗费用。
  • Comparing Traditional and Roth IRAsRulesRoth IRATraditional IRA2020 Contribution Limits$6,000; $7,000, if age 50 or older.
     $6,000; $7,000, if age 50 or older
     2021
    Contribution
    Limits
    Same as 2020.Same as 2020.2020 Income LimitsEligible are single tax filers with MAGIs of less than $139,000 (phase-out begins at $122,000); married couples filing jointly with MAGIs of less than $206,000 (phase-out begins at $196,000).Anyone with earned income can contribute, but tax deductibility is based on income limits and participation in an employer plan.2021
    Income
    Limits
    Eligible are single tax filers with MAGIs of less than $140,000 (phase-out begins at $125,000); married couples filing jointly with MAGIs of less than $208,000 (phase-out begins at $198,000).Same as 2020.Age LimitsNo age limitations on contributions.No age limits on contributions.Tax CreditAvailable for “saver’s tax credit.”Available for “saver’s tax credit.”Tax Treatment No tax deductions for contributions; tax-free earnings and withdrawals in retirement.Tax deduction in contribution year; ordinary income taxes owed on withdrawals.Withdrawal Rules Contributions can be withdrawn at any time, tax-free and penalty-free. Five years after your first contribution and age 59½, earnings withdrawals are tax-free, too.Withdrawals are penalty-free beginning at age 59½.Required Minimum DistributionNone for account owner. Account beneficiaries are subject to the RMD rules.Distributions must begin at age 72 for account owner. Beneficiaries are also subject to the RMD rules.Extra BenefitsAfter five years, up to $10,000 of earnings can be withdrawn penalty-free to cover first-time home-buyer expenses. Qualified education and hardship withdrawals may be available without penalty before the age limit and five-year waiting period.Up to $10,000 penalty-free withdrawals to cover first-time home-buyer expenses. Qualified education and hardship withdrawals are also available.

    罗斯和传统独立监管机构的特殊考虑

    在决定传统个人退休账户和罗斯个人退休账户时,一个关键的考虑因素是你认为你未来的收入——进而是你的所得税等级——将如何与你目前的情况进行比较。实际上,您必须确定您今天为罗斯个人退休帐户缴款支付的税率是否高于或低于您以后为传统个人退休帐户分配支付的税率。

    尽管传统观点认为退休后总收入会下降,但应税收入有时不会。想想吧。你将获得社会保障福利(可能还需要缴税),并且你可能有投资收入。你可能会选择做一些咨询或自由职业工作,为此你必须缴纳个体户税。

    一旦孩子长大了,你不再增加退休储蓄,你就会失去一些有价值的税收减免和税收抵免。所有这一切都可能让你获得更高的应税收入,即使你停止全职工作。

    一般来说,如果你认为退休后你会处于更高的税收等级,罗斯个人退休账户可能是更好的选择。你现在将以较低的税率纳税,当你处于较高的税收等级时,退休时可以免税提取资金。如果你期望在退休期间处于较低的税收等级,传统的个人退休账户可能最有财务意义。当你在较高的阶层时,你今天将获得税收优惠,以后以较低的税率纳税。

    底线

    两种独立监管机构没有区别的一个方面是:在管理方面。大多数经纪公司都是罗斯和传统个人退休账户的托管人,每个账户的最低限额、费用和条款相同。

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    作者: 爱财富网

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