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罗斯·艾拉:这些账户如何运作以及如何开始

什么是罗斯个人退休账户? 罗斯个人退休账户是一个个人退休账户,在满足某些条件的情况下,允许在免税的基础上进行有条件的提款。成立于1997年,以前特拉华州参议员威廉·罗斯的名字命名。…

什么是罗斯个人退休账户?

罗斯个人退休账户是一个个人退休账户,在满足某些条件的情况下,允许在免税的基础上进行有条件的提款。成立于1997年,以前特拉华州参议员威廉·罗斯的名字命名。

罗斯个人退休账户与传统个人退休账户相似,两者最大的区别在于它们的征税方式。罗斯个人退休账户由税后美元资助;捐款是不可减税的。但是一旦你开始提取资金,这笔钱是免税的。相反,传统的个人退休账户存款通常是用税前美元进行的;当你退休时从账户中取钱时,你通常可以从你的贡献中获得税收减免并缴纳所得税。

对于一些退休储蓄者来说,这一点和其他关键差异使罗斯个人退休账户成为比传统个人退休账户更好的选择。

关键要点

  • 罗斯个人退休账户是一个特殊的退休账户,你可以为进入你账户的钱纳税,然后所有未来的提款都是免税的。
  • 当你认为退休后你的税收会比现在高时,罗斯个人退休账户是最好的。
  • 赚多了也不能给一个罗斯个人退休账户做贡献。2021年,单身限额14万美元。对于已婚夫妇,限额为208,000美元。
  • 您可以贡献的金额会定期变化。在2021年,除非你年满50岁或以上,否则每年的缴费限额是6000美元——在这种情况下,你最多可以存入7000美元。
  • 几乎所有的经纪公司,无论是实体还是在线,都提供罗斯个人退休账户。大多数银行和投资公司也是如此。
  • 了解罗斯个人退休账户

    与其他合格的退休计划账户类似,在罗斯个人退休账户中投资的资金免税。然而,罗斯在几个方面比其他账户限制更少。只要账户持有人有收入,任何年龄都可以继续缴费。账户持有人可以无限期维持罗斯个人退休账户;像401(k)和传统的独立监管机构一样,在它们的生命周期中没有要求的最小分布。

    罗斯个人退休账户有多种资金来源:

  • 经常捐款
  • 配偶个人退休账户缴款
  • 转让
  • 展期缴款
  • 转换
  • 所有定期的罗斯个人退休账户必须以现金形式进行(包括支票);它们不能以证券或资产的形式存在。然而,一旦资金到位,罗斯个人退休账户中就存在各种投资选择,包括共同基金、股票、债券、ETF、CDs和货币市场基金。

    国税局限制任何类型的个人退休账户的存款金额,并定期调整金额。传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户的缴费限额相同。

    6,000美元

    个人在2020年可以向罗斯个人退休账户缴纳的最大年费在2021年保持不变。那些50岁以上的人最多可以捐献7000美元。

    开设罗斯个人退休账户

    罗斯个人退休账户必须与获得国税局批准提供个人退休账户的机构建立。这些机构包括银行、经纪公司、联邦保险信用合作社以及储蓄和贷款协会。一般来说,个人向经纪人开立个人退休账户。

    罗斯个人退休账户可以随时建立。然而,一个纳税年度的缴款必须在个人退休帐户所有者的纳税申报截止日期之前缴纳,该截止日期通常是次年的4月15日。报税延期不适用。

    2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收相关的截止日期推了回来;例如,缴纳个人退休帐户缴款的截止日期通常是4月15日,但纳税人今年将有额外的时间。

    受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报单,缴纳税款,并缴纳2020年个人退休账户缴款。(国税局对2021年冬季风暴受害者的延长是在2021年2月22日宣布的。)

    建立个人退休帐户时,必须向个人退休帐户所有者提供两个基本文件:

  • 个人退休账户披露声明
  • 个人退休帐户采用协议和计划文件
  • 这些文件解释了罗斯个人退休帐户必须遵循的规则和条例,并在个人退休帐户所有者和个人退休帐户保管人/受托人之间建立了协议。

    并非所有金融机构生来平等。一些个人退休账户提供者有一个广阔的投资选择列表,而另一些则更具限制性。几乎每个机构对你的罗斯个人退休账户都有不同的收费结构,这会对你的投资回报产生重大影响。

    您的风险承受能力和投资偏好将在选择罗斯个人退休账户提供商时发挥作用。如果你打算成为一个积极的投资者,做很多交易,你想找一个交易成本更低的供应商。如果你的投资时间过长,某些提供商甚至会向你收取账户闲置费。一些提供商的股票或交易所交易基金比其他提供商更多样化;这完全取决于你想在账户中投资的类型。

    还要注意具体的账户要求。一些提供商的最低账户余额高于其他提供商。如果你打算在同一家机构办理银行业务,看看你的罗斯个人退休账户是否附带额外的银行产品。如果你正在考虑在已经有账户的银行或经纪公司开设罗斯,看看现有客户是否获得任何个人退休账户费用折扣。

    2:11

    罗斯个人退休账户与传统个人退休账户

    罗斯个人退休账户有保险吗?

    如果你的账户在银行,请注意个人退休账户与传统存款账户属于不同的保险类别。因此,个人退休账户的覆盖面并不健全。联邦存款保险公司(FDIC)仍然为传统或罗斯个人退休账户提供高达25万美元的保险保护,但账户余额是合并的,而不是单独查看。 

    例如,如果同一个银行客户在同一家机构的传统个人退休账户中持有价值20万美元的存款证明,而在储蓄账户中持有价值10万美元的罗斯个人退休账户,则该账户持有人拥有价值5万美元的弱势资产,但没有联邦存款保险公司的保险。

    你能为罗斯个人退休账户贡献什么?

    国税局不仅规定了你可以在罗斯银行存多少钱,还规定了你可以存的钱的类型。基本上,你只能向罗斯个人退休账户贡献收入。

    对于为雇主工作的个人来说,有资格为罗斯个人退休账户提供资金的薪酬包括工资、薪金、佣金、奖金以及为其提供的服务支付给个人的其他金额。通常是个人表格W-2方框1中显示的任何金额。对个体经营者或合伙企业的合伙人来说,补偿是个人从他们的业务中获得的净收益,减去代表个人对退休计划所做贡献的任何扣除,再减去个人自雇税的50%。

    与离婚有关的钱——赡养费、子女抚养费或和解费——也可以缴纳。

    那么,什么样的基金不符合条件呢?该清单包括:

  • 物业维修的租金收入或其他利润
  • 利息收入
  • 养老金或年金收入
  • 股票股息和资本收益
  • 你缴纳的个人退休账户金额永远不会超过你在该纳税年度的收入。而且,如前所述,你的供款没有税收减免——尽管根据你的收入和生活状况,你可以获得存款的10%、20%或50%的储蓄税收抵免。

    谁有资格申请罗斯个人退休账户?

    任何有应纳税收入的人都可以向罗斯个人退休账户缴款——只要他们满足某些关于申报状态和修改后的调整后个人所得税的要求。年收入超过国税局定期调整的某一数额的人就没有资格缴费。下图显示了2020年和2021年的数据。

    Do You Qualify for a Roth?CategoryIncome Range for 2020 ContributionIncome Range for 2021 ContributionMarried and filing a joint tax returnFull: Less than $196,000
    Partial: From $196,000 to less than $206,000Full: Less than $198,000
    Partial: From $198,000 to less than $208,000Married, filing a separate tax return, lived with spouse at any time during the yearFull: $0
    Partial: Less than $10,000Full: $0
    Partial: Less than $10,000Single, head of household, or married filing separately without living with spouse at any time during the yearFull: Less than $124,000
    Partial: From $124,000 to less than $139,000Full: Less than $125,000
    Partial: From $125,000 to less than $140,000

    这些个人必须使用一个公式来确定他们可以为罗斯个人退休账户贡献的最大金额。收入低于其适当类别范围的个人最多可缴纳其薪酬或缴费限额的100%,以较低者为准。

    处于淘汰范围内的个人必须从最高水平中减去他们的收入,然后除以淘汰范围,以确定允许他们缴纳的6000美元的比例。

    配偶罗斯个人退休账户

    一对夫妇可以增加他们的贡献的一种方式是:配偶罗斯个人退休账户。个人可以代表收入微薄或无收入的已婚伴侣为罗斯个人退休帐户提供资金。配偶罗斯个人退休帐户缴款与定期罗斯个人退休帐户缴款受相同的规则和限制。配偶罗斯个人退休帐户必须与个人缴费的罗斯个人退休帐户分开持有,因为罗斯个人退休帐户不能是联合账户。

    对于有资格缴纳配偶罗斯个人退休账户缴款的个人,必须满足以下要求:

  • 这对夫妇必须结婚,并提交一份联合纳税申报表。
  • 缴纳配偶罗斯个人退休账户缴款的个人必须有合格的补偿。
  • 配偶双方的总缴款不得超过其共同纳税申报单上报告的应纳税补偿。
  • 一个罗斯个人退休账户的供款不能超过一个个人退休账户的供款限额(但是,这两个账户允许家庭将年度储蓄增加一倍)。
  • 提款:合格的分配

    在任何时候,您都可以从您的罗斯个人退休帐户中提取免税和免罚款的款项。如果你只提取了相当于你已投入的金额,分配不被视为应税收入,也不受处罚,无论你的年龄或在账户中的时间有多长。用国税局的话说,这就是所谓的合格分配。

    然而,在提取账户收益时有一个陷阱——账户产生的任何回报。为了使账户收益的分配合格,必须在罗斯个人退休账户所有者建立并资助他/她的第一个罗斯个人退休账户至少五年后进行,并且必须在下列至少一种情况下进行分配:

  • 当分配发生时,罗斯个人退休账户持有人至少59岁。
  • 分配的资产用于购买——或建造或重建——罗斯个人退休帐户持有人或合格家庭成员(个人退休帐户所有者的配偶、个人退休帐户所有者和/或个人退休帐户所有者的配偶的子女、个人退休帐户所有者和/或其配偶的孙子、个人退休帐户所有者和/或其配偶的父母或其他祖先)的第一套住房。这限制在每一生10,000美元。
  • 在罗斯个人退休账户持有人被禁用后进行分配。
  • 在罗斯个人退休账户持有人死亡后,资产被分配给罗斯个人退休账户持有人的受益人。
  • 五年法则

    根据你的年龄和你是否符合5年规则,提取收入可能要交税和/或10%的罚款。这里有一个简短的纲要。

    如果你符合5年规则:

  • 59岁以下:收入需缴税和罚款。如果你将这笔钱用于首次购房(终生限额为10,000美元),如果你有永久性残疾,或者如果你去世了(你的受益人获得了分配),你也许可以避免税收和罚款。
  • 59岁及以上:无税收或罚款。
  • 如果你不符合5年规则:

  • 59岁以下:收入需缴税和罚款。如果您将这笔钱用于首次购房(适用10,000美元的终身限额)、合格的教育费用、未报销的医疗费用、永久残疾或去世(受益人领取分配),您可能可以避免罚款(但不能避免税款)。
  • 59岁及以上:收入需缴税,但不包括罚款。
  • 罗斯的提款是以先进先出为基础的——所以任何提款都是先从捐款中提取的。因此,在所有的贡献都被首先取出之前,没有收益被认为是被触及的。

    提款:不合格的分配

    不符合上述要求的收入提取被视为不合格分配,可能要缴纳所得税和/或10%的提前分配罚款。但是,如果资金被用于:

  • 用于未报销的医疗费用。如果分配用于支付超过分配年度个人调整后总收入(AGI)10%的未补偿医疗费用。(这个10%的数字适用于2012年以后的提款。在此之前,它是AGI的7.5%。)
  • 支付医疗保险。如果个人已经失业。
  • 合格高等教育费用。如果分配给罗斯个人退休帐户所有者和/或其受抚养人的合格高等教育费用。这些合格的教育费用是学生在合格的教育机构注册或出勤所需的学费、费用、书籍、用品和设备,必须在退学当年使用。
  • 用于分娩或收养费用。如果在活动一年内完成,最高可达5000美元。 
  • 请注意,如果您仅提取您在当前纳税年度内缴纳的款项,包括这些款项的任何收入,则分配将会逆转。例如,如果您在本年度贡献了5,000美元,并且这些资金产生了500美元的收益,您可以免税和免罚款地提取5,000美元的本金,并且500美元的收益将被视为应税收入。

    罗斯个人退休账户与传统个人退休账户

    罗斯个人退休账户是否比传统个人退休账户更有益,取决于申报人的纳税等级、退休时的预期税率和个人偏好。

    那些希望退休后处于更高税收等级的个人可能会发现罗斯个人退休账户更有优势,因为退休时避免的总税收将大于目前支付的所得税。因此,年轻和低收入工人可能从罗斯个人退休账户中受益最大。事实上,通过在早期开始使用个人退休账户进行储蓄,投资者可以充分利用复利的滚雪球效应:你的投资及其收益被再投资,并产生更多的收益,这些收益被再投资,等等。

    如果你对退休时的免税收入比对现在缴款时的减税更感兴趣,可以考虑在传统个人退休账户上开设罗斯账户。

    当然,即使你希望退休时有更低的税率,你仍然可以从你的罗斯公司获得免税收入。不是世界上最糟糕的主意。

    那些退休后不需要罗斯个人退休账户资产的人可以把钱无限期地积累起来,并在死后免税地把资产传给继承人。更好的是,虽然受益人必须从继承的个人退休账户中领取分配款,但他们可以通过领取十年的分配款来延长税收延期,在某些特殊情况下,可以延长他们的一生。另一方面,传统的个人退休账户受益人确实要为分配缴税。此外,配偶可以将继承的个人退休账户转到一个新账户,直到72岁才开始接受分配。

    一些人开立或转换为罗斯个人退休账户,因为他们担心未来税收增加,这个账户允许他们在转换的余额上锁定当前税率。高管和其他能够通过雇主为罗斯退休计划做出贡献的高薪员工[例如,罗斯401(k)]也可以将这些计划纳入罗斯个人退休账户,而不会产生税收后果,然后在他们72岁时不必接受强制性的最低分配。

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    作者: 爱财富网

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