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简单个人退休帐户的好处

虽然许多雇主允许员工使用合格的退休计划为退休储蓄,如401(k)、403(b)或457,但这些计划的规则对雇主和员工来说都很麻烦。 一些小企业选择简单个人退休账户。这些计划规则较少…

虽然许多雇主允许员工使用合格的退休计划为退休储蓄,如401(k)、403(b)或457,但这些计划的规则对雇主和员工来说都很麻烦。

一些小企业选择简单个人退休账户。这些计划规则较少,管理起来也不那么复杂,并且提供了关键的好处。

关键要点

  • 简单的独立监管机构不要求非歧视性和头重脚轻的测试、授权计划和计划层面的税务报告。
  • 匹配的雇主缴款立即属于员工,无论他们何时离开,无论任期如何,都可以随他们一起走。
  • 雇员和雇主都可以享受税收抵免。
  • 了解简单个人退休帐户的好处

    以下是员工和雇主如何受益。

    递延税款储蓄

    与其他类型的个人退休账户和雇主赞助的退休计划一样,简单个人退休账户允许员工将一部分工资推迟到这些计划中。这笔钱被延期纳税,直到最后进行分配。这使得储蓄能够更快地复合。

    更容易运行

    简单的独立监管机构不需要大多数附带合格计划的官僚机构,如无歧视和头重脚轻的测试、授权计划和计划层面的税务报告。简单的个人退休账户相对容易建立和运行,雇主不需要雇佣受过专门培训的员工。

    强制性即时授权

    匹配的雇主缴款立即属于员工,无论他们何时离开,无论任期如何,都可以随他们一起走。雇主匹配合格退休计划(如401(k)计划)中的供款,通常会附带一个悬崖或分级归属计划,要求员工在拥有所有匹配供款之前在公司呆特定年限。

    此外,法律要求设立简单个人退休账户的雇主必须与雇员的缴款相匹配。合格的计划不需要这样;雇主可以选择不提供匹配。

    快速事实

    简单的个人退休账户比其他类型的退休计划规则更少,管理起来也更简单。

    缴款限额

    对于2020年和2021年,员工可以将最多13,500美元的收入推迟到简单个人退休账户,如果他们50岁或以上,还可以再缴纳3,000美元的补缴保费。 

    这低于2020年和2021年401(k)或其他合格计划每年19,500美元的缴款限额,也低于允许的6,500美元的追赶限额。但这超过了2020年和2021年个人退休账户的6000美元缴款和1000美元追赶限额。

    雇主税收抵免

    总统在2019年底签署了《建立每个社区促进退休保障法案》。该法案为那些为员工建立自动退休计划或允许他们加入多个雇主计划(MEPs)的小企业提供税收激励。有了MEP,雇主可以与其他公司合作,为员工提供退休账户。该法案还取消了传统个人退休账户缴款的最高年龄上限。

    根据《安全法案》(SECURE Act),小企业可以获得税收抵免,以抵消启动自动注册的401(k)计划或简单个人退休账户(SIMPLE IRA)计划的成本。该税收抵免是对他们已经获得的启动抵免的补充,启动抵免是必要的合格启动成本的50%,在计划的前三年每年最高可达500美元。

    如果雇主有100名或更少的员工在前一年获得至少5000美元的薪酬,并且至少有一名计划参与者不是高薪酬员工,并且这些员工最近没有参加类似的计划,他们就有资格获得该信贷。 

    员工缴费的税收抵免

    调整后的总收入低于一定限额的员工有资格获得每年高达2000美元的不可退还的储蓄信贷。该储蓄计划为符合条件的低收入和中低收入个人提供高达1000美元的税收抵免(如果已婚人士共同申请,则为2000美元),前提是他们为雇主资助的退休计划做出贡献。

    单一纳税申报人

    如果单身纳税人的调整后总收入(AGI)在2020年超过32,500美元,在2021年超过33,000美元,则没有资格。已婚共同申报纳税人的收入限额在2020年为65,000美元,2021年为66,000美元。

    然而,如果你是一个纳税申报人,并且2020年和2021年的调整后总收入分别低于19,500美元和19,750美元,你可以获得50%的抵免(最高抵免)。如果您的收入较高,但仍低于2020年32,500美元或2021年33,000美元的最高收入限额,根据您当年的收入,您将获得减少的点数。

    已婚报税人

    对于共同申报的已婚夫妇,如果你2020年的收入低于39,000美元,2021年低于39,500美元,你可以获得50%的信用(最高信用)。同样,当你的收入增加到上述水平以上时,信用额度将逐步取消,直到你达到2020年65,000美元和2021年66,000美元的最高收入限额。 

    多重投资选择

    根据国税局的说法,简单个人退休账户的捐款可以投资于“个股、共同基金和类似类型的投资”。许多计划提供增长、成长和收入、收入和专业基金,如部门基金或目标日期基金。

    纳税

    虽然对简单个人退休帐户的工资延期缴款不受所得税预扣的限制,但根据《联邦保险缴款法》(FICA)、《联邦失业税法》(FUTA)和《铁路退休法》(RRTA),它们必须纳税。雇主匹配和非选择性缴款不受FICA、FUTA或RRTA税收的约束。

    底线

    简单的个人退休帐户为小雇主提供了一个方便的选择,他们不想要一个合格的计划带来的官僚和信托的复杂性。员工仍可获得税收和储蓄福利,以及雇主缴款的即时归属。

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    作者: 爱财富网

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