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对罗斯来说太有钱了?做这个

赚取更高的收入似乎是更舒适退休的关键,但它实际上可能是某些税收优惠退休储蓄的障碍。这是因为更高的工资会让你无法为罗斯个人退休账户做出贡献。 2021年,罗斯个人退休账户不允许对调整…

赚取更高的收入似乎是更舒适退休的关键,但它实际上可能是某些税收优惠退休储蓄的障碍。这是因为更高的工资会让你无法为罗斯个人退休账户做出贡献。

2021年,罗斯个人退休账户不允许对调整后总收入(MAGI)为14万美元或以上(高于2020年的13.9万美元)的单身申报者或MAGI超过20.8万美元(高于2020年的20.6万美元)的已婚夫妇共同申报。

罗斯个人退休账户允许退休时免税的合格分配,如果你预计退休时会进入高税收阶层,这可能是无价的。幸运的是,对于富裕的纳税人来说,罗斯个人退休账户的路障有一个可行的解决方案:一个后门的罗斯个人退休账户。

关键要点

  • 在2021年,如果你作为已婚夫妇单独申报的金额超过14万美元,或者共同申报的金额超过20.8万美元,你就不能向罗斯个人退休账户缴纳任何款项。
  • 如果你将传统个人退休账户中的资产转换成罗斯个人退休账户中的资产,你就没有向该个人退休账户缴款;实际上,你是通过一个后门进入的,因此得名“后门罗斯”
  • 如果你的传统个人退休账户中有任何税前美元,你必须在转换时缴纳税款。
  • 后门罗斯个人退休账户是如何运作的

    后门罗斯个人退休帐户是罗斯个人退休帐户转换的另一个名称。这项交易涉及将传统个人退休账户资产转换为罗斯个人退休账户资产。这是一个多阶段的过程。

    就后门罗斯的机制而言,第一步是为不可减损的个人退休账户做出贡献。这是指一种传统的个人退休账户,根据储户的收入、申报状态和雇主退休计划的覆盖范围,其缴款不符合减税条件。

    一旦不可撤销的个人退休帐户获得资金,下一步就是将该个人退休帐户转换为罗斯公司。转换可以使用现有的罗斯账户完成,或者如果您没有罗斯个人退休账户,您可以开立一个新的罗斯个人退休账户。执行转换最简单的方法是通过受托人之间的转移。持有你的不可转让个人退休账户的金融机构会直接将它们转到代表你持有你的罗斯个人退休账户的机构。当你申报纳税时,转换情况在国税局表格8606上报告。

    转换完成后,您的罗斯个人退休帐户中的资金将受罗斯个人退休帐户分配规则的约束。对你的主要好处是,当你(或你的继承人)从你的账户中提取投资的任何未来收益时,这些收益将不会被征税。

    此外,你的罗斯个人退休账户不受最低分配(RMD)规则的约束。使用传统的个人退休账户,你将被要求从72岁开始从你的账户中获得最低分配,否则将面临巨额税收罚款。

    罗斯个人退休账户不受最低要求分配的限制。

    陷阱:罗斯转换税

    虽然转换为罗斯可以在退休时最大限度地减少你的纳税义务,但你不能完全避税。在你的传统个人退休帐户中,任何未缴税的金额在转换完成时都会被征税。这包括税前转换和投资收益。

    如果你在一个较高的税级,转换可能会大大增加你当年的税单。

    使用不可扣除的传统个人退休账户基金可以简化流程,因为出于转换目的,这些捐款被视为税后美元。然而,当你的传统个人退休账户转换包括可扣除和不可扣除的金额时,后门罗斯的税收会变得更加复杂。

    在这种情况下,国税局要求你遵循按比例规则,即把你的所有个人退休账户视为一个集体个人退休账户。如果您正在使用可扣除和不可扣除的传统个人退休帐户资金完成罗斯个人退休帐户的后门转换,您的转换金额将根据您的个人退休帐户总余额按比例纳税。本质上,这要求你在转换时为个人退休账户的税前部分纳税。

    如果不了解你的传统个人退休账户持有哪种类型的缴款,当你转换时会导致令人不快的税务惊喜。然而,国税局确实提供了一个变通办法。如果你的雇主允许,你可以将你传统个人退休账户的税前部分转入你的401(k)账户,只留下不可扣除的部分进行转换。

    按比例规则意味着您必须将所有个人退休帐户视为一个公共个人退休帐户,并且您的罗斯个人退休帐户转换的应税金额将按比例分摊到您的个人退休帐户总余额中。

    后门罗斯什么时候有意义?

    如果你因为收入而被阻止向罗斯公司捐款,后门罗斯个人退休账户可能会有吸引力。然而,在采取行动之前,重要的是要考虑它如何成为你更大的退休战略的一部分。

    看看你的退休时间表。如果你接近目标退休日期,你可能会发现转换意味着你将为很大一部分退休缴款和传统个人退休账户的收入纳税,而没有太多退休前的时间来享受罗斯的免税增长。

    如果你在72岁的时候把钱留在家里,在那之前你就不用为它付任何税,而且你每年的RMD可能会比你兑换成罗斯的钱少得多,税收也少得多。

    底线

    后门的罗斯个人退休账户可以帮助高收入人群规划退休,同时享受一些重要的税收优势。虽然转换本身并不困难,但解决与转换过程相关的税务问题可能很困难。与财务顾问权衡利弊可以帮助你决定后门罗斯是否适合你。

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    作者: 爱财富网

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