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个人退休帐户缴款:扣除和税收抵免

向个人退休账户(IRA)缴款的主要好处是税收减免、延期纳税或免税的收入增长,以及如果你有资格,不可退还的税收抵免。为了最大限度地为您的个人退休账户做出贡献,理解这些好处意味着什么以…

向个人退休账户(IRA)缴款的主要好处是税收减免、延期纳税或免税的收入增长,以及如果你有资格,不可退还的税收抵免。为了最大限度地为您的个人退休账户做出贡献,理解这些好处意味着什么以及对它们的限制是很重要的。

关键要点

  • 缴纳个人退休账户的好处包括税收减免、延期纳税或免税的收入增长,如果你有资格,还可以享受税收抵免。
  • 你的贡献的可扣除性是由你的收入和你的纳税申报状态决定的。
  • 在某些情况下,在传统个人退休账户和罗斯个人退休账户之间分割你的贡献可能是一个好主意。
  • 向传统和/或罗斯个人退休账户或雇主资助的退休计划缴款的合格纳税人可获得不可退还的税收抵免。
  • 获得减税

    如果您没有参加雇主赞助的计划,如401(k)、公共雇员个人退休帐户、简单个人退休帐户或其他合格的计划,对传统个人退休帐户的缴款可能是免税的。

    但是,如果您参与了这些计划中的任何一项,您可能会被视为积极参与者,您的缴款的可扣除性将由您修改后的调整后总收入(MAGI)和您的纳税申报状态决定,也就是说,您是“单独提交已婚申报”、“共同提交已婚申报”还是“单身”。

    如果您的传统个人退休帐户缴款不可扣除,您仍然可以向其缴纳不可扣除的个人退休帐户缴款。或者,您可以向罗斯个人退休帐户缴款,前提是您的MAGI符合2021纳税年度的罗斯个人退休帐户资格限制,如下所示:

    MAGI and Contribution Limits for Roth IRAs for 2021Filing StatusMAGI LimitRoth IRA Contribution LimitMarried Filing JointlyLess than $198,000$6,000 per person plus $1,000 catch-up contribution per person for people age 50 and up $198,000 to $207,999Partial contribution $208,000 or moreNo contribution allowedMarried Filing Separately$0$6,000 plus $1,000 catch-up contribution for people age 50 and up $1 to $9,999Partial contribution $10,000 or moreNo contribution allowedSingleLess than $125,000$6,000 plus $1,000 catch-up contribution for people age 50 and up $125,000 to $139,999Partial contribution $140,000 or moreNo contribution allowed

    如果你的收入在只允许部分贡献的范围内,你可以用一个特殊的公式来确定部分贡献。这个个人退休帐户计算器将进一步帮助您确定您是否有资格申请个人退休帐户。

    如果您决定向您的传统个人退休账户缴纳不可抵扣的款项,请务必提交国税局表格8606,该表格有助于您和国税局跟踪您的传统个人退休账户中的不纳税余额,确保您不缴纳本应免税的分配税。

    如果你结婚了,但一整年都和你的配偶分开住,你必须在“单身”一栏里登记。

    分享你的贡献

    在某些情况下,在传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户之间分配您的贡献可能是有益的:

  • 如果您有资格在您的传统个人退休帐户上仅获得部分扣减。与其将不可扣除的金额贡献给传统的个人退休帐户,在传统的个人退休帐户中,收入增长是递延纳税的,不如将这笔金额贡献给罗斯个人退休帐户,在罗斯个人退休帐户中,收入增长是免税的。
  • 如果您只有资格获得部分罗斯个人退休账户供款。为了最大限度地增加您今年的贡献,您可以为您的传统个人退休账户贡献差额。
  • 您对罗斯和传统个人退休帐户的总缴款不应超过个人退休帐户的缴款限额,在2020和2021纳税年度,50岁以下的人的缴款限额为6000美元。对于50岁或50岁以上的人,允许追加1000美元的补缴额。

    储蓄者信贷

    一定要弄清楚你是否有资格获得国税局的储蓄信用。根据您的调整后总收入(AGI)和纳税申报情况,您可能有资格获得不可退还的税收抵免,最高可达您个人退休帐户缴款的50%,不超过1,000美元。以下是2021年允许特定收入范围和纳税申报状态组合的税收抵免:

    2021 Saver's CreditCredit RateMarried and files a joint returnFiles as head of householdOther category of filers50%AGI up to $39,500AGI up to $29,625AGI up to $19,75020%$39,501 - $43,000$29,626 - $32,250$19,751 - $21,50010%$43,001 - $66,000$32,251 - $49,500$21,501 - $33,0000%More than $66,000More than $49,500More than $33,000

    这种不可退还的税收抵免是允许的,除此之外,您还可以从您的个人退休帐户缴款中获得任何扣除。

    为了申请不可退还的税收抵免,您必须提交国税局表格8880,其最新版本可在国税局网站上获得。

    底线

    随着传统个人退休账户的收入在延期纳税的基础上增长——以及在罗斯个人退休账户的免税基础上增长——除了上面讨论的好处,你有足够的理由向个人退休账户缴款。但是,您可能想咨询财务顾问,以确定您的存款是否应该用于其他交通工具。

    例如,如果你在一个401(k)计划中收到一笔匹配的捐款,一般来说,为获得最大匹配贡献必要的金额会有更好的财务意义——并且只有在你仍然负担得起的情况下,才向个人退休账户捐款。

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    作者: 爱财富网

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