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我可以用我的个人退休账户中的钱捐给慈善机构吗?

个人退休账户的钱可以捐给慈善机构。此外,如果你已经到了需要从传统个人退休账户中提取所需最低分配额的年龄,你可以通过向慈善机构捐赠这笔钱来避免缴纳税款。这一税收优惠在2015年被永久…

个人退休账户的钱可以捐给慈善机构。此外,如果你已经到了需要从传统个人退休账户中提取所需最低分配额的年龄,你可以通过向慈善机构捐赠这笔钱来避免缴纳税款。这一税收优惠在2015年被永久化。你只需要确保认真遵守规则。以下是你需要知道的。

关键要点

  • 如果操作正确,个人退休账户的资金可以用于慈善捐赠。
  • 慈善捐赠的税收优惠不能与退休储蓄的税收优惠相结合。
  • 国税局已经建立了规则,以确保合格的慈善分配是正确的。
  • 合格的慈善分配是如何运作的

    通常,传统个人退休账户的分配会产生税款,因为账户持有人在将钱存入个人退休账户时不会纳税。但是,70岁或以上的老年人直接从传统个人退休账户向合格的慈善机构捐款,可以捐赠高达10万美元,而不被视为应税分配。扣减实际上降低了捐助者的调整后总收入(AGI)。

    为了避免为捐赠纳税,捐赠人必须遵守国税局关于合格慈善分配(QCDs)的规定——也就是慈善个人退休账户展期。大多数教会、非营利慈善机构、教育组织、非营利医院和医学研究组织都是合格的501(c)3组织。慈善机构也不会为捐款缴税。

    这种税收减免并不意味着捐赠人也不能要求将捐赠作为其纳税申报表附表A中的一项扣除。然而,其他不使用个人退休账户基金的慈善捐赠仍然可以作为分项扣除。由于《减税和就业法案》将2019年个人基本标准扣除额提高到12,200美元,户主为18,350美元,已婚夫妇共同申报为24,400美元,很少纳税人会在附表A中逐项列出,这使得前期扣除可能更加重要。

    2021年,个人或已婚个人分别申报的基本标准扣除额为12,550美元,户主为18,800美元,已婚夫妇共同申报的扣除额为25,100美元。

    年收入影响医疗保险保费的纳税人可能也会发现,这一规定有助于控制保费成本。

    QCDs和要求的最小分布

    这笔捐款也可以帮助满足爱尔兰共和军今年要求的最低分配(RMD)的全部或部分。

    值得注意的是,传统个人退休账户的所有者必须在72岁时开始接受风险管理,否则将面临税务处罚。罗斯个人退休账户在账户持有人活着的时候不需要分配,所以这个条款对他们不起作用。

    慈善机构必须在12月31日前收到捐款,捐款金额将用于当年的纳税申报。阿格70岁时开始要求领取退休生活津贴,但在2019年12月通过《建立每个社区提高退休保障法案》后,这一数字提高到了72。

    70岁以上的账户持有人可以直接从传统的个人退休账户向合格的慈善机构捐款,这有效地降低了他们的调整后总收入。

    对于个人来说,信用违约互换是一个很好的选择,否则他们不能扣除全部或部分慈善捐款,因为国税局的规定禁止对超过纳税人AGI 60%的捐款进行减免。这条规则似乎只影响那些慷慨捐赠的富有纳税人,但它也影响那些退休时收入很少或没有收入,但仍想进行可扣除捐赠的人。

    捐赠个人退休账户资产的另一种方式是在捐赠者死后通过遗产将慈善机构命名为个人退休账户的指定受益人——或其中之一。该慈善机构将收到账户所有人在受益人表格上注明的任何比例的资产。简单个人退休帐户的分配没有资格成为合格的个人退休帐户。

    备案要求

    个人退休账户受托人必须使用国税局表格1099-R在账户所有者的年度纳税申报表上报告QCD。所有者还应该保留捐赠日期、捐赠来源账户、捐赠金额以及收到捐赠的慈善机构的记录。

    确认扣除额还需要慈善机构出具收据,说明捐赠人没有收到任何物品或服务来换取捐赠。捐赠的金额减去作为交换而收到的任何商品或服务的价值,这部分捐赠将被征税。

    底线

    利用个人退休账户进行慈善捐赠可以帮助降低税收,并有助于一项有价值的事业。分配必须直接给慈善机构,而不是给所有者或受益人。所有的分配支票都必须支付给慈善机构,否则将被算作应税分配。

    和你的个人退休账户保管人谈谈如何实现这一点,并确保留出足够的时间让资金到达慈善机构。

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    作者: 爱财富网

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