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我可以在我的罗斯个人退休帐户中拥有主有限合伙企业吗?

我的罗斯个人退休账户中的有限合伙大师:可能吗? 是的,你可以为你的罗斯个人退休帐户购买主有限合伙企业或MLP的股份,但你需要了解这些投资的特殊税收规定。当你在退休账户中持有股票时,…

我的罗斯个人退休账户中的有限合伙大师:可能吗?

是的,你可以为你的罗斯个人退休帐户购买主有限合伙企业或MLP的股份,但你需要了解这些投资的特殊税收规定。当你在退休账户中持有股票时,这些规则变得特别棘手。

关键要点

  • 主有限合伙企业通常支付诱人的高收益。
  • 你可以在退休账户中持有MLP股票,比如罗斯个人退休账户。
  • 但与其他个人退休账户投资不同的是,如果MLP的收入达到或超过1000美元,就可以立即纳税。
  • 主有限合伙如何运作

    主有限合伙企业是由合伙企业以公司股票形式发行的证券。1986年的税收改革法案使这些证券成为可能,该法案允许以房地产、商品或自然资源为主要业务活动的公司向公众发行其合伙企业的股份。当利率跌至历史低点时,MLP在普通投资者中变得流行起来,这使得它们相对较高的收益率具有吸引力。

    主有限合伙企业如何纳税

    因为MLP的股份代表合伙企业的利益,他们产生的任何收入都被认为是合伙企业的分配,因此应纳税。发行MLP股票的公司不缴纳公司所得税,而是向其合作伙伴或单位持有者分配收入。这成为股东的应税收入。

    当你在退休账户(如罗斯个人退休账户)中持有MLP股票时,这一收入——如果总额达到或超过1000美元——被视为不相关的企业应税收入,即UBTI。这使得它必须立即纳税,不像你在个人退休账户中持有的大多数其他投资,你的收入通常是递延税项的,或者在罗斯个人退休账户的情况下,是免税的。

    如果你想在你的个人退休账户中增加MLP敞口,同时避免即期税收,那就考虑一只跟踪MLP表现的交易所交易基金。

    如果你想为你的个人退休账户购买MLP的股票,无论是罗斯还是传统的,都值得咨询税务顾问来解决税收问题。如果你有兴趣在你的罗斯个人退休账户中投资于多边基金,但希望避免可能的税务难题,考虑投资于跟踪MLP业绩的交易所交易产品。或者,作为一种选择,购买MLP股票,以获得一个正常的应税账户。

    顾问洞察

    丽贝卡·道森[br/]西尔伯·贝内特金融公司,加利福尼亚州洛杉矶。

    是的,你可以在你的罗斯个人退休账户中拥有个人退休账户,但是这样做有一些潜在的不利税收后果。个人退休账户需要对一种特殊类型的收入征税,这种收入被称为“无关业务应税收入”MLP支付的分配很可能被认为是UBTI。

    如果罗斯个人退休账户每年赚取1000美元或更多的UBTI,超过1000美元的UBTI收入就要纳税,即使这些证券存在退休账户中,而退休账户通常是不纳税的。如果你的退休账户在UBTI每年赚1000美元或更多,你就消除了退休账户的税收优势。

    相对于退休账户,在应税账户中持有个人退休账户通常是一个好主意。

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    作者: 爱财富网

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