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个人退休账户提款如何征税?

个人退休账户提款的征税方式取决于个人退休账户的类型。从传统的个人退休账户中提款需要缴税,但在罗斯个人退休账户中,如果你满足某些要求,无论是缴款还是收入,提款时都不需要缴税。 一般…

个人退休账户提款的征税方式取决于个人退休账户的类型。从传统的个人退休账户中提款需要缴税,但在罗斯个人退休账户中,如果你满足某些要求,无论是缴款还是收入,提款时都不需要缴税。

一般来说,在59岁之前提前从任何类型的合格退休账户中提款,如个人退休账户和401(k)计划,都要缴纳10%的罚款和任何应缴纳的所得税,尽管这一规定也有一些例外。

传统个人退休账户和罗斯个人退休账户的年度缴款限额相同。2020年和2021年的限额为6000美元。如果你50岁或以上,你可以额外贡献1000美元,这就是所谓的追赶贡献。

关键要点

  • 对传统个人退休账户的贡献是免税的,收入增长是免税的,提款要缴纳所得税。
  • 对罗斯个人退休帐户的缴款是不可扣除的,但是如果所有者拥有罗斯个人退休帐户至少五年,提款是免税的。
  • 因为对罗斯个人退休账户的贡献是用税后资金做出的,所以可以随时以任何理由提取。
  • 从传统个人退休账户中提前提款(59岁之前)和从罗斯个人退休账户中提取收入将被处以10%的罚款,外加税款,尽管这一规定也有例外。
  • 传统个人退休账户提款如何征税

    在传统的个人退休帐户中,任何税前缴款和所有收入都要在提取时纳税。提款按正常收入(非资本利得)征税,税率根据您在提款当年的收入而定。

    这种想法是,当你工作并挣得比你停止工作并靠退休收入生活时更多的钱时,你要缴纳更高的边际所得税——尽管情况并不总是如此。

    72岁及72岁以上的传统个人退休账户持有人(以及401(k)计划参与者)必须提取最低金额,称为最低要求分配(RMDs),这是要纳税的。以前,退休年龄从70岁开始,但随着2019年12月通过的《建立每个社区提高退休保障法案》的通过,这一年龄被提高了。

    虽然在提款时评估税款,但没有额外的罚款,只要资金用于合格的目的,或者账户持有人年满59岁或以上。对于传统的个人退休帐户,提前退出的合格目的包括首次购房、合格的高等教育费用、合格的主要医疗费用、某些长期失业费用,或者如果您有永久性残疾。

    如果您向雇主赞助的计划(如401(k)计划)缴款,传统的个人退休帐户缴款可以根据您修改后的调整后总收入(MAGI)免税或部分免税。

    在2020年,一个拥有65,000至75,000美元最低收入保障的个人至少有资格获得部分扣除,一对已婚夫妇共同申请104,000至124,000美元的最低收入保障也是如此。2021年,个人的MAGI为66,000至76,000美元,已婚夫妇共同申请的MAGI为105,000至125,000美元。对于谁可以向传统个人退休账户缴款,没有收入限制。

    罗斯个人退休账户缴款如何征税(或不征税)

    因为对罗斯个人退休账户的贡献是用税后美元进行的,所以你可以随时以任何理由免税提取它们。但这也意味着他们不能像传统的个人退休账户一样免税。

    只要你59岁或以上,并且拥有罗斯个人退休账户至少五年,你就可以在没有罚款或税收的情况下提取收入。尽管这很难预测,但如果你认为退休后会处于高税收等级,罗斯个人退休账户可能是个不错的选择。

    你只能向罗斯个人退休账户贡献收入。

    像传统的个人退休账户一样,如果这笔钱用于首次购房、合格的教育费用、医疗费用或永久残疾,您可以避免10%的提款罚款。不过,你还是要为提取的金额缴税。

    不是每个人都有资格向罗斯个人退休账户缴款。不像传统的个人退休账户,有收入限制。在2021年,只有修正调整后总收入(MAGI)为14万美元(2020年为13.9万美元)或更少的个人才有资格参加罗斯个人退休账户。单身人士的淘汰起价为12.5万美元(2020年为12.4万美元)。对于那些共同申请的已婚人士,2021年的MAGI限额为208,000美元(2020年为206,000美元),逐步淘汰从198,000美元(2020年为196,000美元)开始。如果你挣得太多,不能直接为罗斯公司做出贡献,你可以通过一种被称为后门罗斯个人退休账户的策略间接做出贡献。

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    作者: 爱财富网

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