您的位置 首页 个人理财

个人退休账户缴款如何影响你的税收

对许多人来说,将传统的个人退休帐户转换为罗斯个人退休帐户是一个很好的举措。在罗斯个人退休账户中,没有最低要求的分配,资金延期纳税,合格的分配是免税的。然而,一个缺点是,如果你的传统…

对许多人来说,将传统的个人退休帐户转换为罗斯个人退休帐户是一个很好的举措。在罗斯个人退休账户中,没有最低要求的分配,资金延期纳税,合格的分配是免税的。然而,一个缺点是,如果你的传统个人退休帐户包含可扣除(税前)和不可扣除(税后)的金额,你必须将税前部分视为转换发生当年的普通收入。

你可能会觉得你可以想出一个策略来避免对转换后的金额征税——比如说,首先转换那些税后缴款。从表面上看,这似乎是一个合理的计划,但不幸的是,这是不可能的。

关键要点

  • 当你把税后的钱转换成罗斯个人退休帐户时,金额是免税的,但是你必须为这笔钱的收入纳税。
  • 汇集你的个人退休账户,发现税后和税前资金的比例,然后将这些百分比应用到你转换的资金中。
  • 不要从你的退休账户中支付任何税款,因为这笔钱将作为收入征税,并可能招致提前支取的罚款。
  • 税后缴款如何运作

    你可能想知道税后金额是如何进入你的传统个人退休账户的。

    传统的个人退休账户有扣除限额,如果你或你的配偶被认为积极参与雇主资助的退休计划,如固定缴款401(k)或固定福利养老金计划,该限额将生效。如果是这种情况,您从您的所得税中扣除您的贡献的资格由您修改的调整后总收入(MAGI)和您的纳税申报状态决定。

    逐步取消减税

    传统个人退休账户的税收减免可以减少或逐步取消,直到被取消,这取决于申报状态和收入。以下是2020年和2021年的收入淘汰范围:

    单身且由工作场所退休计划覆盖的纳税人在2021年的淘汰范围为66,000至76,000美元,而2020年的淘汰范围为65,000至75,000美元。换句话说,超过这些范围的贡献将是不可减少的贡献,这意味着将没有税收前期税收减免。

    对于共同申报纳税且缴纳个人退休帐户的配偶由工作场所退休计划覆盖的已婚夫妇,2021年的淘汰范围为105,000美元至125,000美元,而2020年的淘汰范围为104,000美元至124,000美元。

    对于不在工作场所退休计划覆盖范围内但其配偶在覆盖范围内的个人退休账户缴款人,如果这对夫妇的收入在2021年从196,000美元到206,000美元之间,则扣减将从2020年的196,000美元到206,000美元之间逐步取消。

    税后缴款的其他来源

    如果你不能扣除你的供款,这些款项将是不可扣除的(税后)供款。即使您有资格扣除您的缴款,您也可以选择将其视为不可扣除的缴款。税后的钱也可能会从雇主计划的延期中进入你的传统个人退休账户,比如合格计划和403(b)安排,因为其中一些计划允许税前和税后缴款。

    当您将税后资金从传统个人退休帐户转换为罗斯个人退休帐户时,该金额是免税的,因为您已经为这些资金支付了税款。收入必须被视为普通应税收入。

    转换为罗斯个人退休账户的示例

    假设多年来你向你的传统个人退休账户缴纳了10,000美元,而这些缴款要么是不可退还的,要么你选择不要求扣除这些金额。这意味着你已经为这些捐款付了税。让我们也假设你选择了糟糕的投资,账户价值正好是你投资的1万美元。现在你想把余额转换成罗斯个人退休账户。

    转换将是免税的,因为你已经支付了这些资金的税款。如果账户价值增加,你将只对收入缴纳所得税。

    另一方面,如果你扣除了这些年的捐款,你就必须把这10,000美元包括在你的收入中。例如,22%税级的人必须拿出2200美元来支付该金额所欠的联邦税。州所得税也可能适用。

    你不能挑挑拣拣

    策略中的另一个难题是:你不能选择将哪些美元——税后或税前——转换成你的罗斯个人退休账户。

    以10,000美元为例,假设你已经为10,000美元的捐款中的2,000美元支付了税款。你可能会想,你可以把这2000美元兑换成美元,并从你的应税收入中扣除。那么,在传统的个人退休账户中,8000美元的税前资金可能会继续增长。

    不能这么做。国税局不会让你选择你的转换。相反,您转换的2,000美元将包括按比例分配的税后和税前金额,与您所有传统、简化员工养老金(SEP)和员工储蓄激励匹配计划(SIMPLE)个人退休帐户中的税后和税前余额成比例。

    你也可以说“我有几个IRA。其中一个只有税后的钱,其他的有可抵扣的贡献。我就用税后金额折算IRA,然后就不需要把折算的金额计入收入了。”你可以转换任何你想要的账户,但这种税收策略也不起作用。

    与此同时,当您将所有或部分传统个人退休帐户转换为个人退休帐户时,国税局会将您的所有传统个人退休帐户资产视为计算公式中的一个池。这包括传统个人退休帐户、个人退休帐户和简单个人退休帐户。根据您所有传统个人退休帐户的总价值,每兑换一美元将按比例分配给可扣除和不可扣除的捐款。

    计算转换税

    在上述10,000美元的示例中,税后缴款为2,000美元,2,000美元的转换结果如下:

  • 账户总价值= 10,000美元
  • 税后缴款= 2,000美元
  • 税前缴款= 8,000美元
  • ,000 / ,000 = 20%
  • 2,000美元兑换x 20% = 0美元免税兑换
  • 1,600美元须缴纳所得税
  • 这同样适用于该账户的收益。假设您的帐户增加到15,000美元,您想要转换2,000美元。

  • 税后缴款= 2,000美元
  • 税前缴款= 8,000美元
  • 收入= 5000美元
  • ,000 / ,000 = 13%
  • 2000美元x 13% = 0美元免税兑换
  • 1,740美元须缴纳所得税
  • 你该怎么办?

    虽然计算多个非罗斯账户的可扣除和不可扣除缴款的公式可能很麻烦,但这一过程可以为您节省税款。

    保存好你所有个人退休帐户的记录,因为你的个人退休帐户保管人不需要这样做。

    您必须为您每年缴纳的不可扣除的保费提交国税局表格8606,或者将税后金额结转到您的传统个人退休账户。如果您在非罗斯个人退休账户中有税后余额,并且您从这些个人退休账户中分配或转换了任何金额,则必须在任何一年提交8606表格。这是唯一能让你确切知道你的个人退休账户余额中有多少是税后金额的方法。

    当你开始从你的传统个人退休账户、个人退休账户或简单个人退休账户中提取存款准备金或任何其他分配时,同样的信息也会派上用场,因为你的分配中只有一部分是应纳税的。在转换为罗斯之前,请计算纳税义务。确保你手头有足够的资金来支付任何欠税。

    最好从你的非退休账户中缴税;否则,你需要在你当年的收入中包括你为纳税而提取的金额。这意味着,如果你在取款时年龄小于59岁,你可能不仅在金额上欠收入t轴,而且还欠提前分配罚金。

    底线

    将传统个人退休帐户转换为罗斯个人退休帐户可能是一个很好的举措,但是如果您的传统个人退休帐户包含税前和税后金额,则适用特殊的税收规则。对一些个人退休账户资产避税可能是不可能的。如有疑问,最好咨询税务专家。

    本文来自网络,不代表爱财富网立场,转载请注明出处:http://www.htuba.com/news/6318.html

    作者: 爱财富网

    发表评论

    您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

    返回顶部