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配偶个人退休账户定义

什么是配偶个人退休账户? 配偶个人退休账户是一种策略,允许工作配偶以没有收入或收入很少的非工作配偶的名义向个人退休账户缴款。这是个人必须有收入才能向个人退休帐户缴款的规定的例外。但…

什么是配偶个人退休账户?

配偶个人退休账户是一种策略,允许工作配偶以没有收入或收入很少的非工作配偶的名义向个人退休账户缴款。这是个人必须有收入才能向个人退休帐户缴款的规定的例外。但是,工作配偶的收入必须等于或超过代表配偶双方缴纳的个人退休账户缴款总额。

配偶个人退休帐户只是已婚夫妇使用的普通罗斯或传统个人退休帐户。不是联名账户;每个个人退休帐户都是以个人配偶的名义设立的。在2020年和2021年,配偶个人退休账户战略的使用允许已婚夫妇每年共同向个人退休账户缴纳12,000美元,如果他们年龄达到或超过50岁,由于补缴规定,每年缴纳14,000美元。

关键要点

  • 配偶个人退休帐户允许工作配偶为非工作配偶缴纳个人退休帐户。
  • 配偶个人退休帐户与罗斯或传统个人退休帐户相同,但专为已婚夫妇设计。
  • 夫妇必须提交共同申报,以向配偶个人退休账户缴款。
  • 配偶个人退休账户是如何运作的

    这对夫妇还必须提交一份联合纳税申报表(已婚夫妇共同提交),以符合配偶个人退休账户缴款的资格。配偶个人退休帐户可以是传统的或罗斯个人退休帐户,与传统的和罗斯个人退休帐户一样,受相同的年度缴款限额、收入限额和补缴缴款规定的限制。虽然个人退休账户不能以配偶双方的名义共同持有,但配偶可以在退休时分享他们的账户分配。

    配偶个人退休账户允许夫妇加速他们的退休储蓄。以5%的回报率计算,30年内每年增加6000美元,退休后可增加40多万美元。

    配偶个人退休账户:它们是如何运作的

    国税局对个人退休账户必须如何构建有广泛的规定,并对如何部署配偶个人退休账户战略有具体的指导方针。根据美国国税局的规定,你的总缴款额不能超过你共同申报的应税补偿。参见美国国税局出版物590-A中的公式。如果配偶双方都没有参加工作退休计划,他们的所有缴款都将被扣除。

    根据美国国税局(IRS)的数据,对于共同申报的已婚夫妇以及缴纳个人退休账户款项的配偶属于工作场所退休计划的人员,2021年的淘汰范围为10.5万至12.5万美元,而2020年的淘汰范围为10.4万至12.4万美元。

    对于工作场所退休计划未涵盖的个人退休账户缴款人,如果夫妇收入在2021年的198,000美元至208,000美元之间,而2020年的收入在196,000美元至206,000美元之间,则扣减将逐步取消。

    配偶个人退休账户缴款限额和截止日期

    2020年和2021年,采用配偶个人退休账户策略的夫妇中,每一半人每年可以缴纳6000美元。如果年龄达到或超过50岁,每个人可以额外捐献1000美元。2020年和2021年的捐款总额为12,000至14,000美元。必须在纳税申报截止日期(包括延期)前缴纳。例如,您可以在2021年4月15日之前缴纳2020年个人退休账户,如果您申请延期,也可以以后缴纳。

    国税局批准的机构包括银行、经纪公司、一些信用合作社和联邦保险储蓄和贷款协会提供配偶个人退休账户。Investopedia的个人退休账户最佳经纪人让您可以并排比较经纪人,找到符合您投资需求的经纪人。

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    作者: 爱财富网

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