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我如何将我的个人退休帐户交托给信托机构?

在你活着的时候,你不能把你的个人退休账户放在信托基金里。然而,你可以指定一个信托作为你的个人退休账户的受益人,并规定你死后如何处理这些资产。这适用于所有类型的个人退休帐户,包括传统…

在你活着的时候,你不能把你的个人退休账户放在信托基金里。然而,你可以指定一个信托作为你的个人退休账户的受益人,并规定你死后如何处理这些资产。这适用于所有类型的个人退休帐户,包括传统、罗斯、SEP和简单个人退休帐户。如果你建立一个信托作为你的遗产计划的一部分,并希望包括你的个人退休帐户资产,重要的是要考虑个人退休帐户的特点和与某些交易相关的税务后果。

关键要点

  • 在你活着的时候,你不能把你的个人退休账户放在信托基金里。
  • 你可以说明你的个人退休账户的信托受益人,并规定你死后如何处理这些资产。
  • 关于个人退休帐户的处理所采取的步骤可以极大地影响金额的征税方式。
  • 信托受益人很少从税收节省中受益。
  • 什么是个人退休账户?

    个人退休帐户是在1974年根据《雇员退休收入保障法》建立的,目的是帮助工人自己为退休储蓄。当时,许多雇主负担不起传统式的养老金计划,让员工在停止工作后只能享受社会保障福利。

    新的个人退休账户实现了两个目标。首先,他们为那些不在雇主资助计划覆盖范围内的人提供延期纳税退休储蓄。其次,对于那些被保险的人来说,个人退休账户为退休计划资产提供了一个继续增长的地方,如果账户持有人通过个人退休账户转存而换了工作。

    谁可以拥有个人退休账户?

    顾名思义,个人退休账户只能归个人所有。它们不能共同持有,也不能由一个实体进行,如信托或小企业。此外,只有满足某些标准,才能做出贡献。例如,所有者必须有应纳税的收入来支持缴款。不工作的配偶也可以拥有个人退休帐户,但必须从工作的配偶那里获得缴款,工作的配偶的收入必须符合标准。

    不管捐款来自哪里,个人退休帐户所有者必须保持不变。只有某些所有权转移被允许避免被归类为应税分配。如果转移到信托,个人退休账户资产将被征税,因为这种转移被视为国税局的分配。此外,如果所有者在分配时不满59岁,将被处以提前退出的罚款。然而,信托可以接受已故所有者的个人退休帐户资产,并建立继承的个人退休帐户。

    信托受益人的优势

    将信托指定为个人退休账户的受益人可能是有利的,因为所有者可以决定受益人如何使用他们的储蓄。信托工具的设计方式可以使特殊的继承条款适用于特定的受益人——如果受益人的年龄相差很大,或者其中一些人有特殊需要需要解决,这是一个有益的选择。许多人还认为信托为受益人提供了节税,但很少是这样的。

    需要考虑的重要因素是受益人如何获得个人退休账户资产以及在什么时间期限内获得。向精通继承型个人退休账户的信托顾问寻求建议。为了获得账户分配的最大延展选择权,信托必须有特定的条款,如“传递”和“指定受益人”如果信托不包含继承个人退休帐户的条款,应该重写,或者指定个人为受益人。

    信托受益人的缺点

    尽管将所有资产转移到信托名下并指定其为退休账户的受益人是司空见惯的事,但这并不总是一个好的决定。信托与其他继承个人退休账户资产的非个人信托一样,需要遵守加速提款要求,通常是在原个人退休账户所有者去世后的五年内。如果没有上面提到的适当的“传递”术语,延长提款期限是不可行的。根据账户的规模,这可能会给受益人带来负担。特别有害的是取消配偶继承条款,将信托而不是配偶指定为受益人。

    虽然信托可以简化大多数遗产规划领域,但它们会给继承的个人退休账户的受益人带来更多的文书工作甚至额外的税收负担。与遗产规划师、律师和会计师密切合作,他们都了解信托和个人退休账户,以最大限度地利用遗产。

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    作者: 爱财富网

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