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个人退休账户缴款:资格和截止日期

随着纳税申报截止日期的临近,许多纳税人通过缴纳传统个人退休账户来降低他们的应税收入。如果您正在考虑这样做,了解资格要求很重要;否则,国内税收署可能会对超额缴款罚款进行评估。这里有一…

随着纳税申报截止日期的临近,许多纳税人通过缴纳传统个人退休账户来降低他们的应税收入。如果您正在考虑这样做,了解资格要求很重要;否则,国内税收署可能会对超额缴款罚款进行评估。这里有一些重要的提醒。

关键要点

  • 退休账户,如个人退休账户,使退休储蓄更容易。
  • 个人退休账户是税收优惠的,但是有期限和缴款限制。
  • 2020年和2021年,最高捐款额为6 000美元。
  • 50岁及以上的纳税人可以额外缴纳1000美元的“补缴款”。
  • 合格补偿

    要向个人退休帐户缴款,您必须首先获得合格的补偿。这包括工资、薪金、小费、销售佣金、应纳税的赡养费或根据离婚判决或分居协议收到的赡养费。如果你是自营职业者(作为独资经营者或合伙人),合格的补偿包括你的企业净收入,减去任何退休计划的缴款,以及自营职业税的扣除额。

    并非所有收入都合格。租金收入、利息、股息、养老金或年金收入,以及递延补偿付款和您从收入中排除的任何金额,都不被视为个人退休帐户的合格补偿。

    如果你已经结婚,但没有符合条件的补偿,你可以缴纳配偶个人退休帐户。夫妇必须提交一份联合纳税申报表才能选择。

    最大贡献

    2020年和2021年,个人退休账户的最高允许缴款额为6 000美元。在缴纳保险费的年份年满50岁的纳税人还可以再缴纳1000美元的补缴保险费。

    如果您符合条件的薪酬低于6000美元的限额(如果您超过50岁,则为7000美元),那么您只能缴纳当年的收入。

    例子

    亚当是一名全日制大学生,2019年他通过兼职赚了2000美元。他的投资还获得了1500美元的股息和利息。亚当在2020年只能为他的个人退休账户贡献2000美元,因为这是他在合格补偿中获得的金额。

    年龄限制

    以前,70岁或以上的纳税人不能向传统的个人退休账户缴款。但是从2020年1月1日起,这个年龄限制不再适用。这大大有助于个人为退休储蓄,因为人们寿命更长,工作时间也更长。

    投稿截止日期

    通常情况下,纳税人必须在所得税申报截止日期之前为上一纳税年度缴纳个人退休帐户。公共教育部个人退休账户捐款的截止日期有点不同。纳税人可以在报税到期日(包括延期)之前缴纳个人所得税。因此,在典型的一年中,如果你申请6个月的延期,你必须在10月15日之前缴款。

    与您的纳税申报单类似,邮戳日期被认为是及时的。如果你是通过邮件将你的个人退休账户捐款寄给你的金融机构,确保信封在适当的截止日期前贴上邮戳。

    军事人员例外

    如果您是在战区服役或在战区外提供合格服务的武装部队成员,您的个人退休帐户将自动延长。延期通常是在下列情况之一发生后180天:

  • 你在战斗区服役的最后一天或者在战斗区外完成你的资格服役
  • 你在应急行动中的最后一天
  • 上述任何一种情况下,因工伤连续住院的最后一天
  • 请确保您的金融机构知道您的捐款适用的年份,并询问他们对您在延长期内捐款的文件要求。

    发送支票为个人退休帐户出资时,请务必在备忘录字段中填写适用的纳税年度。否则,您的金融机构可能会将缴款应用到不正确的纳税年度。

    底线

    检查以确保您符合资格要求,并且在您缴纳个人退休帐户之前的一年中,您获得了合格的薪酬。为了确保您的缴款是在正确的纳税年度存入的,请检查您存款当月的对账单。

    如果错误被及早发现,金融机构更有可能纠正处理错误。最重要的是,向你的税务和金融专业人士寻求帮助,以确定为你的个人退休账户捐款是否是一个好的财务决策。

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    作者: 爱财富网

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