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你应该为一个不可减损的个人退休账户做贡献吗?

为不可减损的个人退休账户(IRA)提供资金有意义吗?许多没有资格全额资助可抵扣个人退休帐户或罗斯个人退休帐户的人经常忽视这个简单的机会,即储存额外的美元用于他们可以免税增长的再投资…

为不可减损的个人退休账户(IRA)提供资金有意义吗?许多没有资格全额资助可抵扣个人退休帐户或罗斯个人退休帐户的人经常忽视这个简单的机会,即储存额外的美元用于他们可以免税增长的再投资。与401(k)或其他工资延期计划不同,你可以在4月15日纳税申报截止日期之前缴纳税款。

关键要点

  • 不可撤销的个人退休帐户缺乏传统个人退休帐户或罗斯个人退休帐户的许多优点,但当你想为退休储蓄超过当前限额时,它们就派上用场了。
  • 不可减免的缴款有自己的资格规则和必须遵守的缴款限额。
  • 储户还必须记录自己对不可减损计划的贡献,以便在退休时可以适当征税。
  • 不可减损的独立监管机构

    与传统的个人退休帐户不同,传统的个人退休帐户是可减税的,不可减税的个人退休帐户是用税后美元缴纳的,不提供即时的税收优惠。在给定的纳税年度,只要你或你的配偶有足够的收入或自营收入,你可以每人缴纳一份个人退休账户。

    2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收相关的截止日期推了回来;例如,缴纳个人退休帐户缴款的截止日期通常是4月15日,但纳税人今年将有额外的时间。受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报单,缴纳税款,并缴纳2020年个人退休账户缴款。(国税局对2021年冬季风暴受害者的延长是在2021年2月22日宣布的。)

    对于2020年和2021年,限额为6,000美元,如果您年满50岁或50岁以上,额外的补缴额为1,000美元。你可以继续供款,直到年满72岁,这时最低供款必须开始。RMD的年龄以前是70岁,但在2019年12月通过《建立每个社区提高退休保障法案》后,年龄提高到了72岁。

    捐款可以分配给不同类型的独立监管机构。例如,您可以在给定的纳税年度对可扣税、不可扣减或罗斯个人退休帐户进行添加,只要合并的缴款不超过限额。与罗斯个人退休账户不同,可扣除和不可扣除的个人退休账户可以混合在同一个账户中。

    对个人退休账户的不可扣除的缴款不能提供即时的税收优惠,因为它们是用税后美元支付的。

    合格

    您为不同类型的个人退休帐户提供资金的能力受到基于您的收入、纳税申报状态和参与雇主资助的退休计划的资格的限制,即使在给定的纳税年度中没有向该计划缴款。

    如果你和你的配偶在工作中没有雇主计划,全额资助可扣除的个人退休账户没有任何限制。但是,如果您或您的配偶有资格参加雇主赞助的计划,则以下限制适用于2020年:

  • 对于可扣除的个人退休账户,申请成为单身或户主的资格将在2021年逐步取消66,000美元至76,000美元的修正调整后总收入(MAGI)(2020年为65,000美元至75,000美元)。对于已婚共同申报,MAGI的淘汰费在105,000美元至125,000美元之间(2020年为104,000美元至124,000美元),已婚单身申报的淘汰费为10,000美元。
  • 对于罗斯个人退休账户,申请成为单身或户主的资格在125,000美元到140,000美元之间逐步取消(2020年为124,000美元到139,000美元)。对于已婚共同申报,MAGI的淘汰费在198,000美元至208,000美元之间(2020年为196,000美元至206,000美元),已婚单身申报的淘汰费为10,000美元。
  • 为了帮助确定您的资格,在国税局表格1040的说明中有一个个人退休帐户扣除工作表。

    分布

    在任何一年,如果你确实向不可减免的个人退休账户缴纳了款项,你需要在你的联邦纳税申报单中包括国税局表格8606。这份表格记录了你的税后贡献,一旦你开始接受分配,这是很重要的。

    在59岁至72岁之间,你可以自由地从你的个人退休账户中提取任何金额,而不会受到惩罚,但你不需要这样做。一旦你年满72岁,国税局要求你汇总所有可扣除和不可扣除的个人退休账户的价值,并开始从你的传统(但不是罗斯)个人退休账户中进行分配。

    如果你做出了不可抵扣的贡献,那么任何分配都包含应税部分和非应税部分。免税部分基于您的累计税后缴款,应税部分基于这些缴款在一段时间内赚取的金额。例如,这些年来,你向一个不可退还的个人退休账户捐了50,000美元,到72岁时,这个账户增加到75,000美元。账户价值的大约33%(25,000美元)将被增值和征税。

    你的RMD的实际数量是根据你的年龄由国税局的表格决定的。您的个人退休帐户保管人可能会向您发送一份声明,说明您需要缴纳多少税款,但这项工作最好由税务顾问来完成,他还可以帮助您计算出如果包含不可减免的缴款,您的RMD有多少是应纳税的。保留您的缴款记录也很重要,如下所述。

    每年都需要根据您所有个人退休帐户12月31日的价值重新计算确定应税和非应税比例。对于有一个以上个人退休账户的投资者,可以从每个账户或一个账户中进行分配。

    文件

    不可撤销的个人退休账户的一个缺点是保存记录。你有责任记录和要求任何不可减损的贡献。国税局建议保留您的1040和8606表格,以及您每年从个人退休账户托管人处收到的5498表格,以记录您的捐款和分配。这一点很重要,因为在个人退休帐户所有者去世后,成本基础不会丢失,并转移给配偶或受益人。

    底线

    对不可减损个人退休账户的年度贡献是有限的,但随着时间的推移,它们真的会增加。例如,假设回报率为6%,假设你从50岁开始,10年内每年缴纳6500美元,然后在60岁退休,那么到70岁时,你的缴纳额可能会超过15万美元。一旦你开始接受分配,大约44%将是你贡献的免税回报。

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    作者: 爱财富网

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