您的位置 首页 个人理财

个人退休账户与年金:有什么区别?

个人退休帐户与年金:综述 个人退休账户和年金都提供了税收优惠的退休储蓄方式,但两者之间有明显的区别。首先,个人退休账户本身不是一种资产,它是持有金融资产——股票、债券、共同基金——…

个人退休帐户与年金:综述

个人退休账户和年金都提供了税收优惠的退休储蓄方式,但两者之间有明显的区别。首先,个人退休账户本身不是一种资产,它是持有金融资产——股票、债券、共同基金——的工具。相比之下,年金是资产——特别是保险产品,旨在创造收入。

关键要点

  • 个人退休账户和年金都提供了一种税收优惠的退休储蓄方式。
  • 个人退休账户是一个持有退休投资的账户,而年金是一种保险产品。
  • 年金通常比个人退休账户有更高的费用和支出,但没有年度缴款限额。
  • 您的年金付款的税务处理取决于您是用税前资金还是税后资金购买年金。
  • 在个人退休账户中购买和持有年金可以避免对年金支付征税。
  • 在个人退休账户中购买和持有年金使年金的税收优势变得多余,但并不能缓解年金的高费用和流动性不足。
  • 红外天文卫星

    个人退休账户可以被认为是一个有税收优惠的个人投资和储蓄账户。你为自己开一个个人退休账户(这就是为什么它被称为独立退休账户)。如果你有配偶,你将不得不开立单独的账户(如果一方收入低或没有工资,你可以用家庭收入开立配偶个人退休账户,以惠及该配偶,并使家庭的退休储蓄选项翻倍)。

    一个重要的区别是个人退休账户本身不是一项投资。它是一个账户,你可以在其中投资,如股票、债券和共同基金。在一定的限制内,你可以选择账户中的投资,如果你愿意,你可以改变它们。

    你的回报取决于个人退休账户中投资的表现。个人退休账户会持续积累供款和利息,直到你达到退休年龄,这意味着你可以在提取任何存款之前拥有几十年的个人退休账户。

    爱尔兰共和军规则

    个人退休帐户是由美国国税局定义和管理的,它规定了资格要求以及如何和何时可以捐款和分配的限制,并确定了各种类型个人退休帐户的税务处理。

    有两种主要的个人退休账户——传统的和罗斯的。对传统个人退休账户的贡献是用税前美元做出的,并且在做出贡献的当年可以扣除。提款作为收入征税。对罗斯个人退休账户的贡献是用税后美元进行的,但提款不受税收限制。

    2021年(截至2020年),您可以向传统或罗斯个人退休账户缴纳的最高金额是每年6000美元(如果您年龄在50岁或以上,则为7000美元)或您当年的应税收入中的较小者。

    根据《安全法案》(SECURE Act),如果你在2019年底之前还没有达到70岁,那么在大多数情况下,要求的最低分发开始日期是在72岁之前。

    传统的个人退休账户持有人可以在59岁开始取款,尽管国税局确实允许你在某些情况下提前取款。如果你有罗斯,你可以随时提取捐款,但如果你过早提取投资的任何利息或收益,你将支付罚款。两种个人退休帐户的提前支取罚款为10%。

    年金

    年金是一种保险产品,在退休期间提供每月、每季度、每年或一次性的收入来源。年金在一定时间内定期支付,或者直到某一特定事件发生(例如,领取年金的人死亡)。投资于年金的资金在提取之前会延期纳税。

    与个人退休帐户不同——个人退休帐户通常只能有一个所有者——年金可以共同拥有。年金也没有个人退休帐户所具有的年度缴款限额和收入限制。

    年金有很多种。你可以一次性“资助”一笔年金——也就是所谓的单一保费——或者你可以分期付款。

    对于即时支付年金(也称为收入年金),一旦投资完成,固定支付就开始了。如果你投资的是延期年金,你投资的本金会在一段特定的时间内增长,直到你开始提款——通常是在退休期间。与个人退休账户一样,如果你试图在支付期开始前提前从递延年金中提取资金,你将受到惩罚。

    年金支付:固定还是可变

    即期年金和延期年金都可以以固定或可变的利率支付。

    在固定年金中,资金由金融实体管理。你对这笔钱如何投资没有发言权。一旦年金化发生,一笔固定的金额就会支付给你——要么一次性支付,要么分几年或一生支付。

    可变年金允许您从投资选项菜单中进行选择。这些选择可能包括共同基金、债券基金或货币市场账户。可变年金的一个版本称为权益指数年金,跟踪特定的股票指数,如标准普尔500指数。显然,选择可变利率有更大回报的可能性;但是它也有更大的风险。

    可变年金最能与个人退休账户相媲美。两者本质上都是投资基金的避税外壳。然而,可变年金的年度费用比个人退休账户高。

    年金费用

    因为年金基本上是保险单内的投资工具,费用可能很高。您支付保险费、投资管理费、试图退出合同的费用(也称为退保费)和附加费用(基本合同的可选附加费用,如保证每年年金支付最低增长的费用)。

    相比之下,个人退休账户最多只能携带少量保管费,由您账户所在的金融机构收取。当然,爱尔兰共和军内部的共同基金收取自己的年度管理费,称为费用比率。

    年金支付税

    你现在可能会问的一个关键问题是:年金支出要纳税吗?这在很大程度上取决于你是用税前资金还是税后资金购买年金——爱尔兰共和军投资者非常了解这些术语。本质上,您在年金分配中支付的税款取决于该分配中最初未征税的部分。

    年金支出作为普通收入征税,而不是以较低的资本利得率征税。

    因此,如果您用税前资金购买年金,如传统个人退休帐户的资金,所有付款都是完全应纳税的。如果你用税后的钱购买年金,你将不会为你(已经纳税的)本金的回报纳税,但你将为收益纳税。

    你如何计算哪个可能有点复杂,包括一个叫做排除率的东西,它将你的提款除以你的预期寿命。你的会计师可以算算,或者年金发行人可能会给你发一份年终报表,说明支出的本金和收益部分。

    然而,如果您在退休时使用您的罗斯个人退休帐户或罗斯401(k)购买即时固定年金,所有付款都将免税,因为这些资金的来源——您的罗斯个人退休帐户——是免税的。(您仍然可以将年金存放在罗斯账户中。)但是,适用常规的罗斯分配规则。你必须年满59岁,并且拥有该账户至少五年。

    这同样适用于在你的罗斯个人退休账户中持有延期年金。

    年金属于个人退休账户吗?

    这当然又引出了另一个问题:你的个人退休账户应该投资于年金吗?

    如上所述,当您在个人退休帐户中购买年金时,个人退休帐户的国税局规则将取代年金规则。这意味着,如果该年度在个人退休账户内,对付款的任何有害税务处理都是无关紧要的。然而,退休时稳定、有保障、免税的收入来源的优势,很可能证明将你的一部分资产投入这样的年金是合理的。

    那是从付款的角度来看。但是从投资增长的角度来看,事情有点模糊——尤其是如果你相对年轻(或者至少离退休还有几十年),并且购买了延期年金。在这种情况下,你将把税收优惠工具(年金)放在一个避税账户(个人退休账户)中——从表面上看,这似乎没有太大意义。

    还有流动性不足的问题。如果你决定套现并把资金投资到其他地方,大多数年金都有高额退保费。如果你的年金是固定的,你在决定如何投资这些基金时没有发言权。如果你的年金是可变的,投资选择是有限的。

    此外,年金很贵:所有上述费用,与共同基金或交易所交易基金(ETF)的年度费用比率相比,都相当高。此外,许多年金合同允许保险公司增加费用,这是你可能无法避免的,除非付出巨大的代价,这要归功于退保费。

    底线

    年金对一些人来说是有意义的。对其他人来说,他们没有。出于这个原因,投资年金——更不用说在个人退休账户中投资了——只能在咨询合格的独立财务顾问后进行。可能还有其他方法来确保正常的收入来源,而不会产生如此高的费用。

    顾问洞察

    尼克·布拉德菲尔德
    北卡罗来纳州卡里迪维投资有限责任公司

    有些人把个人退休账户混淆为一种投资。个人退休账户是允许你持有各种税收优惠投资的工具。人们通常在个人退休账户中投资股票、债券和共同基金。其他选项有时是可用的,但可能会变得复杂和混乱。国税局对税收优惠和缴款限制进行了一些收入限制。

    年金是与保险公司签订的合同。它们通常有一定程度的保证,但通常费用要高得多。固定年金将根据合同支付预定金额。可变年金允许你投资股票、债券、基金等。年金没有收入或缴费限制。

    两者都提供了潜在的税收优势和延期增长。

    本文来自网络,不代表爱财富网立场,转载请注明出处:http://www.htuba.com/news/6300.html

    作者: 爱财富网

    发表评论

    您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

    返回顶部