您的位置 首页 个人理财

表格8606,“不可转让个人退休帐户”定义

8606表格是什么? 国税局表格8606,“不可扣减个人退休账户”,由向个人退休账户缴纳不可扣减款项的申报人使用。每个纳税年度都应提交一份单独的表格,列明不可扣减的缴款。 通常情况…

8606表格是什么?

国税局表格8606,“不可扣减个人退休账户”,由向个人退休账户缴纳不可扣减款项的申报人使用。每个纳税年度都应提交一份单独的表格,列明不可扣减的缴款。

通常情况下,个人退休账户的缴款可以从普通收入中扣除。然而,在某些情况下,参加雇主退休计划的人和家庭超过修正调整后总收入阈值的人可能无法缴纳这些可扣除的缴款,尽管他们仍然可以向个人退休账户缴款。

关键要点

  • 向个人退休账户做出不可减损贡献的申报人使用国税局表格8606。
  • 任何个人退休帐户资产的成本基础高于零的纳税人都应该使用表格8606来按比例分配应税分配额和非应税分配额。
  • 在截止日期前将表格8606与表格1040或1040一起提交,包括延期的截止日期。
  • 如果纳税人在分配年度没有提交表格8606,他们可能被要求为可能免税的款项缴纳所得税(以及可能的罚款)。
  • 谁可以申请8606?

    参与者应将表格8606与标准所得税表格(1040或1040纳)一起提交给个人申报人。任何个人退休帐户资产的成本基础高于零的纳税人(税后和税前缴款的组合,或可扣除和不可扣除的缴款)应使用表格8606按比例分配应税与非应税分配金额。

    如果纳税人在分配年度没有提交国税局表格8606,所得税(和可能的罚款)可能到期。通常免税的钱现在要纳税了。

    重新定义个人退休账户

    年轻投资者应考虑将传统和简化员工养老金个人退休账户资产“重新定性”为罗斯资产。如此重新定性的资产应立即作为普通收入征税;放入传统或个人所得税账户的钱通常不会被征税。当资金来自传统或SEP个人退休账户时,就要纳税。已经征税的钱从账户中取出时是不征税的。

    不必为未来的分配纳税可能会超过由重新定性引起的即期税单。投资者在尝试重新定性之前,应该与ta x专业人士进行沟通。

    每当纳税人将传统个人退休账户或个人退休账户转换为罗斯个人退休账户,或收到可归因于以前不可减损缴款的个人退休账户分配时,也需要表格8606。

    如何归档表格8606

    在截止日期前将表格8606与表格1040或1040一起提交,包括延期的截止日期。如果您不需要提交所得税申报表,但需要提交表格8606,请在表格8606上签名,并在您提交1040或1040纳的同时将其发送给国税局。

    一般来说,在纳税人提交报税表后,他们可以在提交表格1040X“经修订的美国个人所得税申报表”的时限内,将传统个人退休帐户的不可扣除的缴款改为可扣除的缴款(反之亦然)

    本文来自网络,不代表爱财富网立场,转载请注明出处:http://www.htuba.com/news/6296.html

    作者: 爱财富网

    发表评论

    您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

    返回顶部