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退休计划的60天展期规则

利用展期将资金从一个税收优惠的退休账户转移到另一个账户可能很棘手。有一点你必须明白,就是60天rol lover规则,要求你在60天内把所有资金存入一个新的个人退休账户(IRA),…

利用展期将资金从一个税收优惠的退休账户转移到另一个账户可能很棘手。有一点你必须明白,就是60天rol lover规则,要求你在60天内把所有资金存入一个新的个人退休账户(IRA),401(k),或者另一个合格的退休账户。

大多数人认为它是一颗定时炸弹。然而,如果你需要现金,而你的退休基金是你最好的来源,60天展期规则可以对你有利。

关键要点

  • 通过直接展期,资金直接从一个退休账户转移到另一个账户。
  • 通过间接转存,你从一个退休账户中获得资金,并亲自将这些资金再投资到另一个退休账户——或者再投资回同一个账户。
  • 60天展期规则规定,你必须在60天内将资金再投资,以避免税收和罚款。
  • 展期审查:直接和间接展期

    大多数翻盘都是在没有人真正接触到钱的情况下发生的。假设你已经离职,想把你的401(k)账户转到传统的个人退休账户。你可以让你的401(k)计划管理员直接把401(k)的钱转到你指定的IRA。你可以在新的工作岗位上用新的401(k)计划做同样的事情。这种受托人对受托人的交易被称为直接展期。你可以通过这种方式避免税收和麻烦。

    您还可以收到一张以新的401(k)或个人退休帐户的名义开出的支票,您可以将其转交给新雇主的计划管理员或保管您的个人退休帐户的金融机构。对大多数人来说,这个选项只是增加了一个步骤,尽管如果老的计划管理员不能做受托人对受托人的事情,这有时是必要的。尽管如此,这也算是一种直接的展期:税收不会被扣留,因为从技术上来说,你从未拥有过资金——资金的支票是从账户上开出的。

    然而,在某些情况下,你可能想实际控制资金,目的是把钱转到自己的退休账户。这被称为间接翻车。你可以用账户中的全部或部分资金来做这件事。计划管理人或账户托管人清算资产,或者邮寄一张支票给你,或者直接将资金存入你的个人银行/经纪账户。

    应用60天展期规则

    60天展期规则主要用于间接展期,国内税收署(IRS)实际上称之为60天展期。从您收到个人退休帐户或退休计划分配之日起,您有60天的时间将其转到另一个个人退休帐户或个人退休帐户。如果你不这样做,国税局会把你的提款视为提前提款——如果你不满59岁,那就提前提款。你要缴纳全部的所得税,如果你不满59岁,你还要缴纳10%的罚款。

    这就是为什么大多数金融和税务顾问建议直接延期——延期和出错的可能性更小。如果钱直接进入一个账户,或者开了一张支票到这个账户(不是你),你可以否认说,如果资金没有及时存入,你实际上拿走了一笔应税分配。不过,即使是直接展期,你也应该争取在60天内将资金转移出去。

    另一种在59岁之前从个人退休账户中获得资金的方法是利用国税局税法中鲜为人知的一部分,即规则72(t)。如果你按照特定的时间表提取资金,它将免除你通常的提款罚款,时间表将持续五年或直到你达到59岁,以时间较长者为准。

    60天展期规则基本上允许你从个人退休账户或401(k)中获得短期贷款。

    贷款使用60天展期规则

    考虑到时间紧迫,你为什么要做间接翻车?也许你需要把他们旅行的资金从退休账户转到退休账户。国税局的规定是,你有60天的时间存到她的401(k)账户或个人退休账户——或者再存到同一个账户。后一项条款基本上让你可以选择从你的账户中获得短期贷款。

    这是一个主要适用于个人退休账户的策略,因为许多(尽管不是全部)401(k)计划通常允许你借入资金,并在一段时间内偿还利息。无论哪种方式,60天展期规则都是从通常不可触及的退休账户借入短期无息资金的便捷方式。

    暂时控制你的退休基金很简单。让管理员或监护人给你开一张支票。随你怎么做。只要你在收到钱后的60天内将钱转存,它将被视为间接展期。

    利用间接结转避税

    然而,有一个税收问题。当你的401(k)计划管理员或你的个人退休账户保管人给你开支票时,根据法律,他们必须自动扣缴一定数额的税款,通常是总额的20%。所以你不会得到你想象中的那么多。

    雪上加霜的是,如果你想逃避纳税,当你转存资金时,你需要补足预扣的金额——你实际上没有得到的资金。

    一个例子

    如果你从你的个人退休账户中提取10,000美元,你的托管人将预扣税款——比如说2,000美元。如果你在60天内将一张8000美元的支票存入个人退休账户,你将欠下2000美元的预扣税款。如果你从其他收入来源中补足2,000美元,并将全部1万美元转存,你就不会欠税。

    如何报告间接结转

    有三种纳税申报方案。继续上面的10,000美元展期示例:

  • 如果您将提取的全部金额(包括补缴2,000美元的预扣税款)进行转存,并且满足60天的限制,您可以将转存报告为免税转存。
  • 如果您将取出的8,000美元转储,但没有预扣的2,000美元税款,您必须将2,000美元报告为应税收入,将8,000美元报告为免税展期,将2,000美元报告为已付税款,外加10%的罚款。
  • 如果您未能在60天内转存任何款项,您应报告全部10,000美元为应纳税收入,2,000美元为已付税款。如果你在59岁以下,你也将报告并支付额外的10%罚款,除非你有资格破例。
  • 底线

    显然,只有当你100%确定你能在60天内将钱转存时,你才应该使用这个策略。此外,请记住,在任何12个月期间,你只能有一个间接个人退休帐户展期(即使你有几个个人退休帐户)。然而,独立监管机构之间的直接展期和受托人对受托人的转让不限于每年一次,从传统独立监管机构到罗斯独立监管机构的展期也不限于每年一次。

    顾问洞察

    丽贝卡·道森,加利福尼亚州洛杉矶道森资本公司总裁。

    如果你从传统的个人退休账户中提取资金,你有60天的时间归还资金,否则你将被征税。如果您不满59岁,您还将支付10%的罚款,除非您在以下情况下有资格提前退出:

  • 个人退休帐户所有者达到59岁后
  • 死亡
  • 完全和永久残疾
  • 合格高等教育费用
  • 首次购房者最高10,000美元
  • 未报销的医疗费用金额
  • 失业期间支付的健康保险费
  • 对被征召服役的合格预备役人员的某些分配
  • 计划内罗斯个人退休账户展期或合格分配在60天内促成另一个退休计划
  • 还有一个选择:国税局税法中鲜为人知的一部分允许在59岁之前每年进行基本相等的定期支付。它规定在五年内或直到59岁,以时间较长者为准。

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    作者: 爱财富网

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