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继承的个人退休账户分配和税收:正确处理

如果你从父母或任何其他指定你为账户受益人的亲属那里继承了个人退休账户(IRA),无论遗嘱内容或遗嘱执行人如何解释遗嘱,你都不需要将你的个人退休账户转入遗产。 如果遗嘱要求在家庭成员…

如果你从父母或任何其他指定你为账户受益人的亲属那里继承了个人退休账户(IRA),无论遗嘱内容或遗嘱执行人如何解释遗嘱,你都不需要将你的个人退休账户转入遗产。

如果遗嘱要求在家庭成员之间分配“手头现金”,这不包括个人退休账户。在任何情况下,你都不需要向遗嘱执行人提供个人退休帐户的收益。

受益人指定,假设它直接指定你,取代遗嘱中的任何条款。即使遗嘱规定个人退休帐户展期或个人退休帐户应留给遗产,受益人指定优先。

关键要点

  • 被指定为继承的个人退休帐户的受益人取代了死者遗嘱中的任何规定。
  • 通过受益人指定的资产不被视为遗嘱认证资产,也不应包括在未被指定为受益人的家庭成员之间的分配中。
  • 因为个人退休账户是递延所得税资产,所以直到受益人从账户中提取一笔分配款后,才支付税款。
  • 因为个人退休帐户分配被认为是应纳税收入,所以在执行遗嘱时,它们不应包括在“手头现金”中。
  • 一般来说,继承的个人退休帐户应在五年内分配,除非这一期限正式延长,以便在受益人的有生之年收到分配。
  • 受益人

    为个人退休帐户或401(k)指定主要受益人非常重要。无论你想把你的个人退休账户留给你的配偶还是你的孩子,你都必须指定他们为受益人。你也应该保持你的个人退休帐户和401(k)受益人名单的更新,因为你的家庭环境发生了变化。

    要求在家庭成员之间分配“手头现金”的遗嘱是指后代的遗嘱认证资产。纽约桑塔格咨询公司首席执行官迈克尔·德尔加斯说:“通过受益人指定的资产不是遗嘱认证资产,因此不受遗嘱条款的约束。”。“个人退休账户是这类资产最常见的例子。这些资产与持有它们的实体(这里是个人退休账户的托管人)有一个反向协议,要求该实体将它们支付给受益人。”

    继承的个人退休帐户分配规则将根据个人退休帐户是继承自配偶还是非配偶而有所不同。如果您从您的配偶那里继承了个人退休帐户,它可以拥有与您个人个人退休帐户相同的分配规则,但是从您配偶以外的人那里继承的个人退休帐户可能有其他分配规则和策略。

    手头现金

    个人退休账户和继承的个人退休账户是递延税款账户。这意味着当个人退休账户的持有人或受益人接受分配时,就要纳税——在继承个人退休账户的情况下。个人退休帐户分配被视为收入,因此要缴纳适用的税。如果遗嘱提到“手头现金”将在家庭成员之间分配,个人退休帐户分配将不被视为手头现金。

    亚利桑那州斯科茨代尔的财务顾问亚当·哈丁(Adam Harding)表示:“手头现金是指容易获得的现金,由于个人退休账户的分配是应纳税的,所以我个人不会把它包括在手头现金中。”。

    在继承的独立监管机构的情况下,主要受益人的指定优先于遗嘱中的任何指示。如果遗产的执行人要求个人退休帐户的主要受益人将个人退休帐户交还给遗产,这不是一个适当的行动。你作为第一受益人,有一切权利继承你祖先的IRA。

    如果你真的将继承的个人退休账户兑现并交给遗产管理人,你就要交税。弗吉尼亚州萨福克的科文公司的财务顾问阿里·科文说:“如果你把个人退休账户兑现并交给她的遗产,你将被迫在失去遗产的基础上纳税。”。

    底线

    保留你继承的个人退休账户,并了解分配政策和这些分配的税收。继承的个人退休账户要么需要在收到后的五年内分配,要么可以延长期限,以便继承的资产可以在受益人的预期寿命内分配。在这两种情况下,继承的个人退休帐户的分配被视为收入,并相应征税。

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    作者: 爱财富网

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