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如果我的收入太高,我如何为罗斯个人退休账户提供资金?

超过国税局规定的年收入限额的高收入者不能直接向罗斯个人退休账户缴款。 好消息是,有一个漏洞可以绕过限额,获得罗斯个人退休账户提供的税收优惠。这种被称为后门罗斯个人退休账户的策略允许…

超过国税局规定的年收入限额的高收入者不能直接向罗斯个人退休账户缴款。

好消息是,有一个漏洞可以绕过限额,获得罗斯个人退休账户提供的税收优惠。这种被称为后门罗斯个人退休账户的策略允许高收入人群做出间接贡献。

关键要点

  • 由于国税局设定的收入限制,高收入者可能无法直接向罗斯个人退休账户缴款。
  • 一个被称为后门罗斯个人退休账户的漏洞提供了一种绕过限制的方法。
  • 在决定这个策略对你是否有价值时,税收影响将起作用。
  • 罗斯个人退休账户收入限额

    罗斯个人退休账户为退休储蓄者提供了独特的税收优势。存入账户的钱在当年纳税。但是,当账户所有人提取这笔钱时,大概是在退休后,无论是贡献的钱还是实现的增长,都不需要缴纳更多的税。

    但那些调整后的总收入(MAGI)超过一定水平的人,他们可以贡献的金额有限,或者完全被禁止拥有罗斯公司。收入限额每年更新一次。

  • 在2020纳税年度,单身和户主申报者如果拥有124,000至139,000美元的最低收入补助,可以缴纳有限的金额。如果已婚纳税人的最低收入为19.6万至20.6万美元,他们可以共同缴纳有限的金额。
  • 就2021纳税年度而言,限额如下:年收入在125,000美元至140,000美元之间的单身和户主申报者可以缴纳有限的金额,收入在198,000美元至208,000美元之间的已婚纳税人也可以共同申报。
  • 收入高于这些最高数字的纳税人根本无法为罗斯公司做出贡献。然而,对于那些超过极限的人来说,一切都没有失去。

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    如果我的收入太高,无法直接供款,我该如何为罗斯个人退休帐户提供资金?

    后门罗斯个人退休账户战略

    2010年取消了罗斯转换的10万美元MAGI限额,这在税法中造成了一个漏洞,允许高收入申报人使用后门罗斯个人退休账户策略合法地向罗斯账户间接缴款。

    后门罗斯个人退休账户不是一种退休账户,而是一种将传统个人退休账户或401(k)账户中的资金转换为罗斯个人退休账户的策略。

    要使用后门的罗斯个人退休账户策略,您需要采取以下步骤:

  • 与您选择的个人退休帐户保管人一起开立传统个人退休帐户。使用持有您的罗斯转换个人退休账户或您计划在哪里开立您的罗斯的同一个托管人通常是最容易的,但不是必要的。
  • 对你的传统个人退休账户做出完全不可减损的贡献。2020和2021纳税年度的缴款限额为6,000美元,50岁及以上的人还需缴纳1,000美元的追加缴款。这意味着不要在你的1040上报告你的传统个人退休账户贡献作为MAGI的扣除,即使你有资格扣除它。
  • 接下来,将传统的个人退休账户余额转换为罗斯个人退休账户。因为MAGI的捐款门槛不适用于转换,收入限制实际上受到了阻碍。
  • 每年重复这个过程,你的MAGI太高,不能让你对你的罗斯个人退休账户做出直接贡献。
  • 税收方案和其他考虑因素

    如果你还没有一个传统的个人退休账户,后门策略最有效,因为它会让你不用为你的贡献交税。然而,如果你有一个传统的个人退休帐户,你用扣除的捐款来资助,税收优惠将会减少,计算你的税收变得更加复杂。

    理解这一点需要时间,但值得注意以下三种情况或与你的税务顾问讨论。

    例1:你欠税为零

    你40岁,年薪20万。你开了一个新的个人退休账户,并缴纳了6000美元的不可退还的款项。然后你把这6000美元转换成罗斯个人退休账户。你没有其他传统的个人退休账户。您的转换税单为零,因为您没有扣除您的贡献。

    示例2:您欠所有以前的个人退休帐户余额的税

    您的行为和情况与第一种情况相同,除了您还有一个传统的个人退休帐户,该帐户完全由可扣除的捐款资助。当你做出这些贡献时,你得到了税收减免。

    如果你试图转换你在个人退休帐户中的全部金额——你的6000美元不可扣除的缴款和你个人退休帐户余额的剩余部分——你将有一张税单。你欠多少取决于展期利率协议有多大。

    如果个人退休账户价值49,500美元,你的6,000美元中的5,352美元将被征税:

  • 对传统个人退休账户的不可扣除的缴款= 6,000美元
  • 个人退休账户展期余额= 49,500美元
  • 缴款总额加上个人退休账户余额= 55,500美元(6,000美元+49,500美元)
  • ,000/,500 = 0.108 = 10.8%
  • 6000美元x 10.8% = 8美元的免税转换余额
  • 6,000美元–648美元= 5,352美元应税转换余额
  • 只有648美元将从总缴款中扣除,不征税
  • 如果个人退休帐户价值3,000美元,则只有1,980美元应纳税:

  • 对传统个人退休账户的不可扣除的缴款= 6,000美元
  • 个人退休账户展期余额= 3,000美元
  • 缴款总额加上个人退休账户余额= 9,000美元(6,000美元+3,000美元)
  • ,500/,500 = 0.666 = 67%
  • 5500美元x 65% = $ 4020美元的免税转换余额
  • 6,000美元–4,020美元= 1,980美元应税转换余额
  • 4,020美元将从总缴款中扣除,不征税
  • 如果你有一个或多个个人退休帐户,你用可扣除的捐款资助,即使是后门策略也不能阻止你在罗斯转换中欠税。你不能像前一种情况一样,开立第二个个人退休账户,只转到第二个账户,而不纳税。

    顺便说一下,你的罗斯个人退休帐户里只有6000美元。你的其他IRA不会被折叠到里面;它们将被纳入政府的税收计算。无论使用新账户还是现有账户,都将对税单进行评估。

    例3:你只欠一些个人退休账户的税

    对于罗斯公司的后门转换,政府将只使用由可扣除捐款资助的个人退休账户余额来计算税收。如果您的个人退休帐户余额是由税后(不可扣除)缴款资助的,则这些不包括在内。

    想象一下,你和前面的例子一样大,收入一样。你可以有几个个人退休帐户,部分由可扣除的捐款资助,部分由不可扣除的捐款资助。不过,为了简单起见,假设你只有两个传统的个人退休帐户,每个帐户都有一笔资金:

  • 个人退休账户1(60,000美元):由可扣除的捐款供资
  • 爱尔兰共和军2(40,000美元):由不可减少的捐款供资
  • 你开了第三个传统的个人退休帐户,有6000美元的不可扣除的供款,然后把余额转换成罗斯个人退休帐户。你的税收计算将只包括个人退休帐户1,可扣除的缴款个人退休帐户。

  • 对传统个人退休账户的不可扣除的缴款= 6,000美元
  • 个人退休帐户1 = ,000(个人退休帐户总余额,包括可扣除的缴款)
  • ,000 + ,000 = ,000
  • ,500/,500 = 0.9= 9%
  • 6,000美元x 9% = 0美元的免税转换余额
  • 6,000美元–540美元= 5,460美元应税转换余额
  • 借壳战略和合格退休计划

    如果你或你的配偶参加了一个传统的合格退休计划,该计划接受税前(可扣除)个人退休账户余额的展期,那么当你使用后门策略为罗斯提供资金时,你就有了另一个避税的途径。以下是如何:

    在开始转换过程之前,将你所有可扣除的个人退休账户转入传统的401(k)账户。然后,开立一个6000美元不可扣除的新个人退休账户,并将该金额转换为罗斯个人退休账户。你的税单将为零,因为政府在计算罗斯公司后门转换的税收时不包括合格损益表余额。它还从计算中排除了由不可减损的贡献组成的独立监管机构。

    如果可以,为罗斯401(k)贡献一份力量

    如果你的雇主提供了罗斯401(k),而你没有做出最大可能的贡献,后门策略是不必要的。罗斯401(k)计划允许您在2020年和2021年以税后美元缴纳高达19,500美元的款项,您可以在退休时免税领取。

    如果你在计划中只向你的罗斯账户贡献了5000美元,那么最简单的方法是在2020年开放后门个人退休账户之前贡献剩余的14500美元。如果你50岁以上,你可以额外为罗斯401(k)贡献6000美元。

    这条规则的一个可能的例外是,如果你对计划中提供的投资选择不满意,并希望在其他地方探索替代选择。

    底线

    高收入者可以通过借壳策略规避对罗斯个人退休账户的贡献限制。如果您没有必须计入您的税单的预先存在的传统个人退休帐户余额,或者如果您的雇主的合格计划允许可扣除的个人退休帐户余额展期,您将节省最多。

    顾问洞察

    华盛顿州贝尔维尤市布雷恩财富管理有限责任公司。

    向罗斯个人退休账户捐款的一种方式是利用罗斯个人退休账户的后门转换(如果你的收入超过限额)。

    听起来很复杂?有一点,但理论上,这个过程其实很简单。虽然为罗斯个人退休帐户提供资金有收入限制,但转换为罗斯个人退休帐户没有收入限制。因此,如果你要向传统的个人退休帐户缴款,而传统的个人退休帐户没有由你的收入决定的缴款规则,理论上,你可以转换为罗斯个人退休帐户,你所要做的就是为转换的全部金额纳税,最高可达7000美元(取决于你的年龄)。

    一旦您将您的个人退休帐户转换为罗斯个人退休帐户,您将必须为转换支付税款,但从现在开始,您的增长和您从罗斯个人退休帐户的分配将是免税的。

    罗斯个人退休帐户转换是一种常用的策略,适用于那些收入高于资产限额的人,以向罗斯个人退休帐户缴款。

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    作者: 爱财富网

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