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罗斯个人退休账户的收入计入收入吗?

从罗斯个人退休账户中提取的收入不算收入,但前提是你进行了国税局认为合格的分配。如果你遵守国税局的规定,收入增长是免税的,而且你也不用为提款缴税,这是这种退休账户的主要好处。 不合…

从罗斯个人退休账户中提取的收入不算收入,但前提是你进行了国税局认为合格的分配。如果你遵守国税局的规定,收入增长是免税的,而且你也不用为提款缴税,这是这种退休账户的主要好处。

不合格的分配算作收入,也要缴纳税款和潜在的罚款。来自非合格分配的收入也会影响您的修正调整后总收入(MAGI),国税局使用它来确定您是否有资格向罗斯个人退休账户缴款。总的来说,高收入者不行。

关键要点

  • 只要提款被视为合格,罗斯个人退休账户的收入就不算收入。
  • 通常情况下,您需要至少59岁,并且帐户至少有五年的历史,才能将分发算作合格,但也有例外。
  • 如果你采取不符合条件的分配方式,这将被视为应纳税收入,你可能还需要支付罚金。
  • 不合格的分配也会影响你的MAGI,国税局用它来确定你是否有资格为罗斯贡献。
  • 罗斯个人退休账户的基础

    罗斯个人退休账户提供了一种税收优惠的退休储蓄方式。与传统的个人退休帐户不同,罗斯个人退休帐户的缴款是用税后美元支付的,不可扣除。

    相反,税收优惠是通过免税提款在后端实现的。因为缴款是用税后美元,你可以随时提取,免税免罚,不算收入。2021年,你最多可以为罗斯个人退休账户贡献6000美元。如果你50岁以上,你有资格额外捐献1000美元。

    然而,从这些投资中提取收益的税收是不同的。罗斯个人退休账户内的投资收益无需缴纳所得税,也不计入账户所有者的收入。相反,它们是在递延税款的基础上积累的,如果分配合格,从罗斯公司提取时是免税的。如果分配不合理,就算作收入,你将欠税,还可能被处以10%的提前支取罚款。

    罗斯个人退休帐户和合格分配

    如果你年龄在59岁以上,并且拥有罗斯个人退休账户至少五年,罗斯个人退休账户的收入分配被视为合格,这被称为“5年规则”5年规则也适用于从传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户的基金。

    如果你已经59岁或59岁以上,并且不符合5年规则,分配将算作收入,你将为他们支付税款,但不包括10%的提前支取罚款。

    合格分配规则有例外。如果您年龄小于59岁,并且拥有该账户至少五年,并且满足以下条件,您可以免交提款税和罚款:

  • 你永久残疾了。
  • 提款用于购买第一套住房(限额为10,000美元)。
  • 如果你去世了,由继承罗斯的受益人提取。
  • 不合格发行版和MAGI

    接受不符合条件的分配也会影响你向罗斯个人退休账户缴款的资格。这些账户受收入限制。如果你做了不符合条件的分配,收入(不是贡献)将被包括在你的最低收入保险计划中,国税局用它来确定罗斯个人退休帐户的资格。

    在2021年,拥有140,000美元或更少MAGI的个人被允许向罗斯个人退休账户缴纳最大金额。单身人士的淘汰价格从12.5万美元开始。MAGI的上限是208,000美元,如果你已婚并共同申请,逐步淘汰的起始金额为198,000美元。

    底线

    如果你有罗斯个人退休账户,只要你59岁,你提取的收入不算入收入或影响你的MAGI,并且你有罗斯账户至少五年了。如果没有,你将欠税,并可能不得不支付10%的提前取款罚款。

    请记住,您可以在任何时间和年龄提取捐款,罚款和免税,它不会算作收入。

    专家怎么说

    顾问洞察

    乔·阿拉利亚,CFP

    简单的答案是,罗斯个人退休账户的收入不计入收入。如果你把收入保留在账户内,它们肯定是不纳税的。

    如果你撤回他们呢?一般来说,它们仍然不算收入——除非提款被认为是不符合条件的分配。在这种情况下,收入可以征税。(国税局网站,IRS.gov,解释了什么定义了合格和不合格的罗斯个人退休账户分配。)

    不过,请记住,在任何时候,你都不会被迫从罗斯个人退休帐户中领取分配,这与传统个人退休帐户不同,传统个人退休帐户要求在你72岁的那一年(或次年)开始最低分配。

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    作者: 爱财富网

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