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传统和罗斯个人退休帐户:优点和缺点

两种广泛流行的个人退休账户是传统个人退休账户和罗斯个人退休账户。对退休储蓄者来说,它们有许多优点和一些缺点。 关键要点 传统和罗斯个人退休账户是受欢迎的退休账户,易于设置。 两者都…

两种广泛流行的个人退休账户是传统个人退休账户和罗斯个人退休账户。对退休储蓄者来说,它们有许多优点和一些缺点。

关键要点

  • 传统和罗斯个人退休账户是受欢迎的退休账户,易于设置。
  • 两者都提供了税收优惠的退休储蓄和投资方式。
  • 然而,你能贡献多少是有限制的,提前取款会受到处罚。 
  • 传统和罗斯个人退休账户:概述

    几十年前,随着固定福利养老金计划的减少,个人退休账户应运而生。随着员工开始控制自己的现有退休储蓄,个人退休账户变得越来越受欢迎,它为个人提供了一个在税收优惠账户中为退休储蓄的机会。

    在传统或罗斯个人退休账户中,你可以投资各种传统金融资产,如股票、债券、交易所交易基金(ETF)和共同基金。你可以通过一个自我指导的个人退休账户(在这个账户中,你是投资者,而不是托管人,做出所有的投资决定)投资更广泛的投资——商品、某些贵金属、房地产,甚至点对点贷款。然而,无论哪种个人退休账户,你都不能投资人寿保险或收藏品,如艺术品、地毯、古董、宝石和邮票。

    个人退休帐户相对容易设置,但管理这些帐户的规则各不相同。虽然他们提供税收优惠,但你能贡献多少是有限制的。

    传统和罗斯个人退休账户的优势

    独立监管机构有几个明显的优势,包括以下方面。

    免税增长

    罗斯和传统个人退休账户都提供免税的资产增长。这意味着,一旦资金进入账户,在分配之前,不会对投资获得的股息或资本收益征税。

    税收减免

    虽然罗斯个人退休帐户的缴款是用税后美元进行的,但传统的个人退休帐户缴款是用税前美元进行的。这意味着它们可以从你的收入中扣除——在大多数情况下——尽管有一定的限制。 

    扣除额取决于收入水平以及你是否有工作场所退休账户,如401(k)。国税局对2020年和2021年的传统个人退休账户扣减规则解释如下,适用于工作场所退休账户覆盖的员工。

    2020 and 2021 TRADITIONAL IRA TAX DEDUCTIONSFiling StatusModified AGIDeductionsingle or
    head of household$65,000 or less (2020)
    $66,000 or less (2021)a full deduction up to the amount of your contribution limit more than $65,000 but less than $75,000 (2020)

    more than $66,000 but less than $76,000 (2021)a partial deduction $75,000 or more (2020)
    $76,000 or more (2021)no deduction 

    已婚共同申报或符合条件的寡妇(er)

     

    104,000美元或以下

     

    最高可达你供款限额的全数扣除

     more than $104,000 but less than $124,000a partial deduction $124,000 or moreno deductionmarried filing separatelyless than $10,000a partial deduction $10,000 or moreno deduction

    如果您单独申报,并且在一年中的任何时候都没有与您的配偶生活在一起,您的个人退休帐户扣减将在“单身”申报状态下确定。

    传统和罗斯个人退休帐户都有相同的缴费截止日期。您可以在整个日历年内为您的个人退休账户缴款,直至次年的4月15日。

    传统和罗斯个人退休帐户的缺点

    虽然独立监管机构的优点通常大于缺点,但也有一些缺点需要注意。

    缴款限额

    独立监管机构有严格的贡献限制。为了向个人退休账户缴款,你或你的配偶需要挣得的收入。对于2020年和2021年,每人的最高缴费额是6000美元,如果你是50岁或以上,则为7000美元。但是,如果您的修正调整后总收入(MAGI)超过一定水平,您可能无法向罗斯个人退休账户缴款。

    2020 and 2021 Roth IRA Income Contribution LimIts 

    归档状态

     

    修正调整后总收入(MAGI)

     

    缴款限额

     

    单身/户主

     

    < 4,000 (2020)
    < 5,000 (2021)

     

    6000美元或7000美元(50岁及以上)

      

    ≥124,000美元但< 139,000美元(2020年)
    ≥125,000美元但< 140,000美元(2021年)

     

    部分贡献

      

    ≥139,000美元(2020)
    ≥140,000美元(2021)

     

    不合格

     

    已婚(共同申报)

     

    < 6,000 (2020)
    < 8,000 (2021)

     

    6000美元或7000美元(50岁及以上)

      

    ≥196,000美元但< 206,000美元(2020年)
    ≥198,000美元但< 208,000美元(2021年)

     

    部分贡献

      

    ≥206,000美元(2020)
    ≥208,000美元(2021)

     

    不合格

     

    已婚(单独备案)

     

    < 10,000美元(两年相同)

     

    部分贡献

      

    ≥10,000美元(两年相同)

     

    不合格

    如果你是单独申报的已婚人士,并且在一年中的任何时候都没有和你的配偶住在一起,你的纳税身份是单身。

    处罚

    由于个人退休帐户是为退休而设的,如果你在退休年龄前取出钱,通常会受到一定的惩罚。

    在传统的个人退休账户中,59岁之前的任何提款都要缴纳10%的税款。使用罗斯个人退休帐户,您可以随时提取相当于您的罚款和免税缴款的金额。

    然而,只有当你持有该账户五年并年满59岁时,你才能在不被罚款的情况下提取收入。

    这些提前退出规则有几个例外。最受欢迎的包括:

  • 最高可提取10,000美元,用于支付您自己、您的配偶、子女或孙辈的第一套住房
  • 提款支付大学费用
  • 要求提款

    从你72岁开始,你的传统个人退休账户有强制性提款,称为最低要求分配。提取的金额是根据你的预期寿命计算的,它将被添加到当年的应税收入中。有50%的罚款,如果你没有乘坐RMD,还要缴纳税款。

    罗斯个人退休账户的一个普遍好处是没有规定的提款日期。你实际上可以把你的钱留在罗斯个人退休账户中,让它增长,只要你活着,就可以免税。此外,你选择提取的任何资金都是免税的。

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    作者: 爱财富网

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