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SIMPLE IRA vs SIMPLE 401(k):有什么区别?

如果小企业雇主想提供税收优惠的退休计划,他们有多种选择。重要的是要仔细考虑这些问题,并与财务和税务顾问一起审查这些选项。 例如,小企业主可以选择简单401(k)计划,而不是传统的4…

如果小企业雇主想提供税收优惠的退休计划,他们有多种选择。重要的是要仔细考虑这些问题,并与财务和税务顾问一起审查这些选项。

例如,小企业主可以选择简单401(k)计划,而不是传统的401(k)计划。它们听起来很相似,但它们之间有重要的区别,雇主需要对此进行评估。

或者雇主可以在简单401(k)和简单个人退休账户之间进行选择。这些计划有许多相似之处,但它们也有不同之处,这就为选择一种简单计划提供了足够的理由。

关键要点

  • 选择退休计划是企业主为企业做出的最重要的财务决策之一。
  • 退休计划不仅允许雇主对缴款要求减税,而且也是吸引高素质员工的一种手段。
  • 有些计划是一种管理负担,维护成本很高。
  • 希望避免复杂管理和限制成本的小企业主可能会发现简单计划很有吸引力。
  • 在做出选择之前,所有者可能希望审查某些细节,包括企业员工的平均年龄,以及他们是否希望该计划允许贷款。
  • 简单个人退休账户

    员工储蓄激励匹配计划是一个延期纳税的退休储蓄账户。简单账户可以由雇主建立,包括个体经营者。

    要获得资格,雇主必须有不超过100名雇员,他们在前一年从雇主那里获得了至少5000美元的补偿。选择简单个人退休帐户的雇主不得在维护简单个人退休帐户的同时维护任何其他计划。

    集体谈判协议下的雇员允许有例外情况,为此目的,涵盖这些雇员的计划不予考虑。

    简单个人退休帐户没有年龄要求。取而代之的是,任何在前两年中收入至少为5,000美元并且合理预期在本年度收入为5,000美元的员工都必须被允许参加该计划。

    对于简单个人退休账户,选择等额缴款的雇主可以选择在五年中的两年内将金额减少到不到3%但不低于1%。此选项不适用于SIMPLE 401(k)s。

    SIMPLE 401(k)

    SIMPLE 401(k)计划是SIMPLE IRA和传统401(k)计划的交叉,提供了两种计划的一些特征。

    对于简易个人退休帐户和简易401(k)来说,合格的雇主必须有不超过100名雇员,他们在前一年从雇主那里得到至少5000美元的补偿。雇主不能为有资格参加SIMPLE 401(k)的员工保留任何其他退休计划。然而,雇主可以选择维持第二个退休计划,以涵盖那些没有资格参加简单401(k)计划的雇员。

    任何一个计划都不需要进行非歧视性测试,两个计划都需要遵守60天的年度通知要求。制定这两个计划的最后期限是每年的1月1日至10月。这个截止日期允许员工在年底前缴纳工资延期缴款。为了有资格参加SIMPLE 401(k)计划,员工可能需要服务至少一年并达到21岁。

    因为简单个人退休帐户是基于个人退休帐户的计划,所以不允许贷款。另一方面,雇主可以将贷款作为一个特征纳入简单401(k)计划。对于那些在没有资格从计划中获得分配时需要利用退休资产的员工来说,贷款可能是一个有吸引力的计划特征。

    对于简单个人退休帐户和简单401(k)计划,所有的缴款立即100%归属。

    特殊考虑

    两个计划允许相同类型的贡献。雇员可以缴纳延期支付工资的保险费,而雇主可以选择向缴纳延期支付工资或非选择性保险费的雇员缴纳相应的保险费。

    对于相应的供款,雇主必须按美元支付,最高可达员工薪酬的3%。对于非选择性缴款,雇主必须缴纳雇员薪酬的2%。

    YearSIMPLE Deferral Limit2005$10,0002006$10,0002007$10,5002008$10,5002009$11,5002010$11,5002011$11,5002012$11,5002013$12,0002014$12,0002015$12,5002016$12,5002017$12,5002018$12,5002019$13,0002020$13,5002021$13,500

    年底时至少年满50岁的参与者可以做出弥补性贡献。

    然而,雇主对简易个人退休账户和简易401(k)的缴款受不同规则的制约。因此,这两个计划将要求/允许不同的雇主缴费金额。例如,雇主对简易退休账户401(k)的所有缴款都受补偿上限限制(2021年为290,000美元,2020年为285,000美元),而只有非选择性雇主对简易退休账户的缴款受补偿上限限制。下面是一个例子,说明这可能如何影响员工收到的贡献。

    例子

    美国广播公司为其员工建立了一个简易计划,并选择为2020日历年的计划做出相应的贡献。简是雇员,有资格参加这个计划。她每年从公司获得35万美元的报酬。简已决定将13,500美元的最高允许金额(2021年为13,500美元,自2020年起不变)推迟到该计划。

    简作为雇主缴款收到的金额由美国广播公司采用的简易型决定:

  • 如果ABC公司采用简单个人退休帐户, Jane可能会收到10,500美元的匹配捐款(350,000美元的3%)。
  • 如果ABC公司采用SIMPLE 401(k),简将获得不超过8,700美元的匹配雇主缴款。这是因为由于国税局的限制(290,000美元的3%),美国广播公司出于计划目的可能会考虑不超过290,000美元的简氏薪酬。
  • 如前所述,两个计划的非选择性缴款的补偿上限相同。因此,如果美国广播公司选择非选择性缴款,简的缴款金额在两个计划下将是相同的。

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    作者: 爱财富网

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