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个人退休帐户和401(k)帐户的供款限额不同,但你可以两者都投资

美国国税局(IRS)限制个人对其退休计划的年度缴款,包括罗斯个人退休帐户、传统个人退休帐户和401(k)s。 关键要点 2021年,你最多可以向罗斯或传统个人退休账户缴纳6000美…

美国国税局(IRS)限制个人对其退休计划的年度缴款,包括罗斯个人退休帐户、传统个人退休帐户和401(k)s。

关键要点

  • 2021年,你最多可以向罗斯或传统个人退休账户缴纳6000美元。如果你是50岁或以上,限额是7000美元。
  • 你最多能为401(k)贡献19,500美元,如果你50岁或以上,则为26,000美元。
  • 如果你有一个401(k)匹配,组合限额是58,000美元,如果你是50岁或以上,64,500美元,或者如果低于美元限额,100%的工资。
  • 捐款类型

    根据年龄,每个退休计划允许两种不同类型的缴款。第一种被称为“定期缴款”,适用于50岁以下的个人。第二种被称为“补缴款”,是给50岁或以上的人的额外金额。

    2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收相关的截止日期推了回来;例如,缴纳个人退休帐户缴款的截止日期通常是4月15日,但纳税人今年将有额外的时间。受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报单,缴纳税款,并缴纳2020年个人退休账户缴款。(国税局对2021年冬季风暴受害者的延长是在2021年2月22日宣布的。)

    后者之所以如此命名,是因为这些投资者接近退休年龄,他们的资产增长时间更少。国税局因此允许更大的贡献,希望投资能“赶上”注:如果个人在今年年底满50岁,他们可能会在49岁时做出追补贡献。

    个人退休账户缴款限额

    2021年,罗斯个人退休账户的最高允许缴款额为50岁以下者6000美元,老年人7000美元。个人必须从工资和其他来源获得收入,才能向个人退休账户缴款,这些收入必须等于或超过缴款额。例如,如果你赚了4000美元,那是你可能贡献的最多的。注:如果一个工人的收入超过某个阈值,他们可能根本不会向罗斯个人退休账户缴款(见下文)。

    传统个人退休帐户遵守与罗斯个人退休帐户相同的缴款限额。但与罗斯个人退休帐户不同,个人可能总是向传统个人退休帐户捐款——不管他们的收入水平如何。

    哪些贡献不计入限额?

    虽然对罗斯个人退休账户有年度缴款限额,但对以下各项没有年度上限:

  • 投资从一个罗斯个人退休账户转到另一个账户。
  • 从传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户的资金。
  • 从401(k)和其他合格退休计划转入个人退休账户的资金。
  • 罗斯个人退休账户收入限额

    与传统的个人退休帐户和401(k)不同,罗斯个人退休帐户规定了收入限制,决定了一个人可以贡献多少。而且如果你的收入超过了某个门槛,你可能根本不会为一个罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款。必须遵守以下贡献限制:

    如果你赚了太多的钱,不能直接向罗斯个人退休帐户捐款,你可以使用“后门”罗斯个人退休帐户策略。

  • 如果他们结婚后共同申报,并且他们的调整后总收入低于198,000美元,个人可以全额缴纳。
  • 如果单身,个人可以全额缴纳,他们的修正调整后总收入(MAGI)低于125,000美元。
  • 已婚的联合申报人每年的最低收入从198,000美元到208,000美元不等,可以缴纳较少的金额。
  • MAGIs在125,000美元到140,000美元之间的单个申报人可能会缴纳较少的金额。
  • 已婚申报人的最低收入超过208,000美元,可能根本不会向罗斯个人退休账户缴款。
  • MAGIs超过140,000美元的单个申报人可能根本不会向罗斯个人退休账户缴款。
  • 国税局有一份工作表来指导你是否能做出贡献。

    以下是2021年罗斯个人退休账户收入限额的总结:

    Roth IRA Income LimitsIf your filing status is…And your modified AGI is…You can contribute…Married filing jointly or qualifying widow(er)Less than $198,000Up to the limit More than $198,000 but less than $208,000A reduced amount $208,000 or moreZeroSingle, head of household, or married filing separately and you didn't live with your spouse at any time during the yearLess than $125,000Up to the limit More than $125,000 but less than $140,000A reduced amount More than $140,000ZeroMarried filing separately and you lived with your spouse at any time during the yearLess than $10,000A reduced amount $10,000 or moreZero

    传统个人退休账户收入限额

    与罗斯个人退休帐户不同,传统的个人退休帐户是由税前资金资助的,所以你通常可以在你做贡献的那一年注销它。但这是由几个因素决定的。

    如果你是单身,没有工作计划,或者如果你已婚,你和你的配偶都没有工作计划,你可以全额扣除你的个人退休账户缴款——不管你的收入如何。另一方面,如果你没有雇主赞助的计划,但你的配偶有一个,如果你结婚了,共同申请,你的MAGI是198,000美元或更少,你可以扣除全额。

    如果你有一个工作场所计划,数字就会改变。2021年,如果夫妇双方收入低于105,000美元,他们可以全额扣除。如果你的总收入在105,000美元到125,000美元之间,你可以扣除一部分。如果你的收入超过125,000美元,你就不能扣除任何东西。

    在2021年,单身申报人如果收入在66,000美元或以下,可以全额扣除,如果收入超过66,000美元但低于76,000美元,可以部分扣除,如果收入超过76,000美元,可以不扣除。

    以下是2021年传统个人退休账户收入限制的概要:

    Traditional IRA Income LimitsIf your filing status is…And your modified AGI is…Then you can take…Single, head of household, qualifying widow(er), married filing jointly or separately and neither spouse is covered by a plan at workAny amountA full deduction up to the amount of your contribution limitMarried filing jointly or qualifying widow(er) and you're covered by a plan at work$105,000 or lessA full deduction up to the amount of your contribution limit More than $105,000 but less than $125,000A partial deduction $125,000 or moreNo deductionMarried filing jointly and your spouse is covered by a plan at work$198,000 or lessA full deduction up to the amount of your contribution limit More than $198,000 but less than $208,000A partial deduction $208,000 or moreNo deductionSingle or head of household and you're covered by a plan at work$66,000 or lessA full deduction up to the amount of your contribution limit More than $66,000 but less than $76,000A partial deduction $76,000 or moreNo deductionMarried filing separately and either spouse is covered by a plan at workLess than $10,000A partial deduction $10,000 or moreNo deduction

    个人退休帐户缴款的更多详情

    对于罗斯和传统个人退休账户的贡献,限制是针对每个纳税人,而不是每个账户。这意味着在2021年,个人不得向罗斯个人退休账户缴纳6000美元,向传统个人退休账户再缴纳6000美元。取而代之的是,一个人可以在不同的个人退休账户中总共贡献6000美元,比如说4000美元给罗斯个人退休账户,剩下的2000美元给传统的个人退休账户。

    配偶个人退休帐户是已婚夫妇共同申请可以参加的定期个人退休帐户。

    已婚夫妇也可以为不工作的配偶向配偶个人退休账户缴纳相同的金额,只要配偶一方的收入足以支付双方的缴款。

    401(k)缴款限额

    与传统的个人退休账户一样,缴纳401(k)的资格不受收入限制的制约。此外,投资者每年可能会在他们的401(k)s里存更多的钱。例如,2021年,50岁以下的人401(k)的缴款限额是19,500美元,老年人26,000美元。

    虽然401(k)缴款减少了你的税收,但当你申报时,你实际上并没有要求扣除,因为这些缴款直接来自你的工资,因此是用税前美元缴纳的。这降低了你一年的应纳税收入,为你在纳税时节省了现金。

    401(k)匹配限制

    401(k)计划的最大好处是雇主匹配,这通常是你的贡献的一个百分比,直到你的工资的一定数额。例如,你的雇主可能支付你50%的费用,最高支付你工资的5%。因此,如果你赚了100,000美元,并为你的401(k)贡献了10,000美元,你的雇主会额外支付5,000美元。

    如果你的雇主提供了一个匹配,一定要贡献足够的钱来充分利用这个数额。

    虽然你的雇主提供的任何匹配都不计入你的年度缴款限额,但国税局确实限制了每年投资到你的401(k)中的美元总额。2021年,您和雇主匹配基金之间的401(k)缴款限额合计如下:

  • 50岁以下的58000美元
  • 如果你50岁或以上,64,500美元
  • 如果低于美元限额,100%的薪水
  • 不合格(超额)个人退休账户缴款

    那些向个人退休账户投资超过其应得金额的人将被处以6%的消费税。这项罚款将每年征收一次,直到错误得到纠正。大多数不符合个人退休账户资格的人都是无意中缴纳的,通常是在以下情况下:

  • 他们挣得更多,超出了收入资格范围。
  • 他们忘了当年早些时候捐过款。
  • 他们捐献的钱不符合挣得的收入。
  • 他们今年的贡献超过了他们的收入。
  • 如何固定超额个人退休账户缴款

    如果你意识到你向一个个人退休账户或多个账户的组合贡献了太多的钱,有几种方法可以逆转超额贡献。但快速行动很重要,因为未能在截止日期前完成可能会招致严厉的惩罚。

    那些对个人退休账户贡献过多的人每年将面临6%的罚款,直到他们纠正错误。

    如果您在提交年度所得税后发现错误,您可以在六个月内移除超额缴款,并在10月15日前提交修改后的申报表。或者,您可以将下一年的缴款减少超出的金额。例如,如果你有一年错误地捐献了8000美元,你可以在下一年减少2000美元(超额部分)。但请记住,以这种方式结转超额部分会使你受到6%的惩罚,直到超额部分被吸收。

    超额401(k)捐款

    即使你的雇主扣除了你对a 401(k)的贡献,如果出现以下情况,仍然有可能过度投资:

  • 你在同一年更换雇主或退休计划,并为每个计划贡献太多。
  • 你有两份工作和两个计划,却没有意识到限额是针对每个纳税人的,而不是每个账户的。
  • 你得到了加薪或奖金,却忽略了相应地改变你的出资比例。
  • 如何解决超额延期

    如果你超额缴纳了401(k),立即让你的计划管理员知道你超额延期了——希望在你超额缴纳的那年的3月1日之前。超出的金额和任何相关收入应在4月15日前返还给您。如果超过的金额没有在那一天归还给你,你可能要为此支付两次税:一次是在一年中你贡献太多,另一次是在超过的金额归还给你的时候。

    底线

    投资者可以向其401(k)计划和个人退休账户缴纳的款项有年度限额。如果你不能投资尽可能多的钱,从战略上来说,明智的做法是将你的投资最大化到你的401(k)中,以获得与雇主的完全匹配。任何剩余的资金都应该转入你的个人退休账户。

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    作者: 爱财富网

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