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2021年个人退休账户缴款限额

2021年对罗斯和传统个人退休账户的捐款限额是6000美元,如果你50岁或以上,则为7000美元。这与2020纳税年度的数字没有变化。但是有一些限制可能会影响你能贡献多少以及你能在…

2021年对罗斯和传统个人退休账户的捐款限额是6000美元,如果你50岁或以上,则为7000美元。这与2020纳税年度的数字没有变化。但是有一些限制可能会影响你能贡献多少以及你能在纳税申报单上扣除什么。

关键要点

  • 2021年,罗斯和传统个人退休账户的年缴费限额合计为6000美元(如果你年龄在50岁或以上,则为7000美元),与2020年持平。
  • 在收入较高的情况下,罗斯个人退休帐户的缴费限额会降低或取消。
  • 传统的个人退休帐户缴款是可以扣除的,但是如果你或你的配偶有工作退休计划,你可以扣除的金额可能会减少或取消。
  • 如果低收入纳税人向个人退休账户缴款,他们可能有资格获得“储蓄者信贷”。
  • 2021个人退休账户缴款限额

    2021年,您能为您的罗斯和传统个人退休账户贡献最多的是:

  • 如果你小于50岁,6000美元
  • 如果你50岁或以上,7000美元
  • 对于2021纳税年度,从2021年1月1日到2022年4月15日,您必须向个人退休账户缴款。

    你只能贡献收入

    你必须有足够的收入来支付你对个人退休账户的贡献。如果你一年的收入低于缴款限额,你只能缴款到你的收入。例如,如果你赚了3000美元,你最多可以贡献3000美元。

    有两种方法可以获得收入:为支付你工资的人工作,或者拥有或经营一家企业或农场。

    挣得的收入包括工资、薪金、小费、奖金、佣金和自营职业收入。此外,国税局将残疾退休福利视为收入,直到你达到如果没有残疾就可以领取养老金或年金的年龄。

    有些类型的收入不算收入,包括:

  • 儿童支持
  • 出租物业收入
  • 投资的利息和股息
  • 你在监狱服刑期间得到的报酬
  • 退休收入
  • 社会保障
  • 失业补助
  • 赡养费,即离婚协议中法院命令支付给配偶的款项,通常不算入个人退休账户的收入。但是,如果离婚协议是在2018年12月31日或之前签署的,则应纳税的赡养费算作挣得的收入。

    你可以咨询税务专家,审查你的离婚协议,以确定你的赡养费收入是否应纳税。

    配偶个人退休账户

    如果你没有收入,但你的配偶有,你可以开一个所谓的配偶个人退休账户。这些账户允许一个有收入的人代表不工作的配偶进行贡献。

    为了有资格申请配偶个人退休帐户,你必须已婚并提交一份联合纳税申报表。

    你可以将配偶个人退休帐户构建为传统或罗斯个人退休帐户。无论哪种方式,有收入的配偶都可以向配偶双方的个人退休账户缴款,前提是有足够的收入来支付双方的缴款。

    2021年罗斯个人退休账户收入限额

    不管你挣多少钱,你都可以向传统的个人退休账户缴款。但是如果你赚了太多的钱,你就没有资格开立或向罗斯个人退休账户捐款。

    如果你赚了太多钱,你仍然可以使用一种叫做“后门”罗斯个人退休账户的策略为罗斯个人退休账户做出贡献。

    以下是2021年罗斯个人退休账户收入和缴款限额的概要,基于您的申报状态和修改后的调整后总收入:

    2021 Roth IRA Income LimitsFiling StatusModified AGIContribution LimitMarried filing jointly or qualifying widow(er)Less than $198,000$6,000 ($7,000 if you're age 50 or older $198,000 to $208,000Reduced $208,000 or moreNot eligible Single, head of household, or married filing separately (and you didn't live with your spouse at any time during the year)Less than $125,000$6,000 ($7,000 if you're age 50 or older $125,000 to $140,000Reduced $140,000 or moreNot eligible Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year)Less than $10,000Reduced $10,000 or moreNot eligible

    对于那些想开个人退休账户的人来说,有办法绕过罗斯个人退休账户的缴费限额。如果你对一个不可减损的个人退休账户有所贡献,你可以将其转换为罗斯个人退休账户。这同样适用于对401(k)计划做出的不可减损的贡献。

    当然,任何涉及税收的策略都应该由合格的税务专业人员进行审查。

    2021年传统个人退休账户扣除限额

    与罗斯个人退休帐户不同,向传统个人退休帐户缴款没有收入限制。如果你和你的配偶没有401(k)或其他退休计划,你可以全额扣除你的缴款。

    但是,如果你们中的任何一方在工作中被保险,扣除额可能会减少或取消。以下是2021年个人退休账户扣除限额的完整纲要:

    2021 Traditional IRA Deduction LimitsIf your filing status is…And your modified AGI is…Then you can take…Single, head of household, qualifying widow(er), married filing jointly or separately and neither spouse is covered by a plan at workAny amountA full deduction up to the amount of your contribution limitMarried filing jointly or qualifying widow(er) and you're covered by a plan at work$105,000 or lessA full deduction up to the amount of your contribution limit More than $105,000 but less than $125,000A partial deduction $125,000 or moreNo deductionMarried filing jointly and your spouse is covered by a plan at work$198,000 or lessA full deduction up to the amount of your contribution limit More than $198,000 but less than $208,000A partial deduction $208,000 or moreNo deductionSingle or head of household and you're covered by a plan at work$66,000 or lessA full deduction up to the amount of your contribution limit More than $66,000 but less than $76,000A partial deduction $76,000 or moreNo deductionMarried filing separately and either spouse is covered by a plan at workLess than $10,000A partial deduction $10,000 or moreNo deduction

    修正调整总收入

    国税局使用您修改后的调整后总收入(MAGI)来评估个人退休账户限额。这个数字可以接近(或相同)你的调整后总收入(AGI)。它会拿走你的AGI,并加回某些扣减,包括:

  • 任何自营职业税的一半
  • 个人退休账户缴款和社会保障
  • 公开交易合伙企业的损失
  • 被动收入或损失
  • 合格学费
  • 租金损失
  • 学生贷款利息
  • 收养费用除外
  • 美国储蓄债券收入除外
  • 学费和杂费
  • 要计算修改后的调整后总收入,请从您的纳税申报单中找到您的AGI。在新重新设计的1040表格的8b行。然后,使用美国国税局出版物590-A的附录B,工作表1,为个人退休帐户的目的修改您的AGI。

    超额个人退休账户缴款:如果你缴款过多

    最大限度地提高你的个人退休账户贡献是很好的。但是如果你做得过火了,国税局会认为这是一个不合格的(或超额的)贡献。如果你贡献太多——或者当你的收入太高时,你向一个罗斯公司贡献太多——你将每年欠下超额贡献6%的罚款,直到你改正错误。

    不符合条件的个人退休账户供款会导致你超额供款6%的罚款。

    好消息是:有几种方法可以纠正你的错误:

  • 在4月纳税截止日期前提取超额缴款(以及任何收益)。
  • 如果你已经提交了你的纳税申报单,删除多余的贡献(和收入),并在10月的截止日期前提交一份修改后的纳税申报单。
  • 将超额部分用于下一年的捐款。今年你仍将支付6%的罚款,但你将继续前进。
  • 明年12月31日前提取超额部分。你要付两年的罚金,然后继续生活。
  • 当然,最好完全避免超额缴费。一定要关注国税局当年的缴费限额,跟踪自己的缴费情况,注意自己的收入。仅仅因为你去年有资格捐款并不意味着你现在仍然有资格。

    储蓄者的信用

    低收入到中等收入的人可能有资格获得储蓄者的信贷,即你所欠的税款的逐美元减少。它从21世纪初就存在了。

    如果符合条件,你可以获得10%、20%或50%的存款,最高金额为2,000美元(如果已婚夫妇共同申请,则为4,000美元)。储蓄者的信贷可提供给个人、户主和共同申报人,他们向个人退休账户、401(k)或任何其他合格的退休账户缴款,其调整后的总收入在某些参数范围内。此外,你必须年满18岁,不是全日制学生,也没有被列为依赖任何人的纳税申报单。

    收入门槛每年调整一次。以下是2021年储蓄者的信用利率:

    2021 Saver's CreditCredit Married Filing JointlyHead of HouseholdAll Other Filers50%AGI $39,500 or lessAGI $29,625 or lessAGI $19,750 or less20% $39,501 to $42,000$29,626 to $32,250$19,751 to $21,50010% $42,001 to $66,000$32,251 to $49,500$21,501 to $33,0000% More than $66,000More than $49,500More than $33,000

    比方说,一对AGI年收入为6万美元的已婚夫妇,通过向各自的个人退休账户(10%的水平)缴纳2000美元(总计4000美元),可以在2021年的税单上节省400美元。如果他们设法缴纳4,000美元,而收入低于39,500美元,他们的税收抵免将为2,000美元(他们缴款的50%)。

    特殊考虑

    缴费限额适用于其他类型的个人退休帐户,如简化员工养老金(SEP)个人退休帐户、员工储蓄激励匹配计划(SIMPLE)个人退休帐户和solo 401(k)计划。请记住,这些账户的缴款限额和递延金额是不同的:

  • 对于个体经营者和小企业主来说,个人退休账户和个人退休账户401(k)计划的缴款限额不能超过薪酬的25%,最高限额为58,000美元。
  • 如果你有一个简单的个人退休账户,你可以在2021年延期支付高达13,500美元的工资。如果你50岁或以上,你可以额外增加3000美元。
  • solo 401(k)将SEP个人退休账户的利润分享部分与401(k)账户的工资延期和追赶功能相结合。你选择的计划取决于你的现金流和你是否有员工。一人401(k)计划在2021年的选择性延期分别为50岁以下和50岁以上的人19,500美元和26,000美元。如果你超过50岁,2021年你的捐款不能超过58,000美元。

    底线

    任何类型的个人退休账户都是为退休储蓄的绝佳方式。但是为了充分利用这些账户,避免任何麻烦或处罚,一定要遵守缴款、收入和扣除限额的规则。限额定期变化,所以每年检查一次,以确保您遵守。

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    作者: 爱财富网

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