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盈亏平衡分析定义

什么是盈亏平衡分析? 盈亏平衡分析需要根据收入和相关成本计算和检查实体的安全边际。换句话说,分析显示了需要多少销售额来支付做生意的成本。通过分析与不同需求水平相关的不同价格水平,盈…

什么是盈亏平衡分析?

盈亏平衡分析需要根据收入和相关成本计算和检查实体的安全边际。换句话说,分析显示了需要多少销售额来支付做生意的成本。通过分析与不同需求水平相关的不同价格水平,盈亏平衡分析决定了需要什么样的销售水平来覆盖公司的总固定成本。需求侧分析将为销售者提供对销售能力的重要洞察。

关键要点:

  • 盈亏平衡分析告诉你一个产品必须销售多少个单位来支付固定和可变的生产成本。
  • 盈亏平衡点被认为是衡量安全边际的标准。
  • 盈亏平衡分析被广泛使用,从股票和期权交易到各种项目的公司预算。
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    盈亏平衡分析

    盈亏平衡分析是如何工作的

    盈亏平衡分析有助于确定生产水平或目标销售组合。该研究仅供公司管理层使用,因为外部各方(如投资者、监管机构或金融机构)不使用该指标和计算方法。这种类型的分析涉及到盈亏平衡点的计算。盈亏平衡点的计算方法是将固定生产总成本除以单位价格,再减去可变生产成本。固定成本是指无论售出多少台都保持不变的成本。

    盈亏平衡分析着眼于固定成本相对于生产和销售的每一个额外单位所赚取的利润的水平。一般来说,固定成本较低的公司盈亏平衡点较低。例如,假设可变成本不超过销售收入,一家固定成本为0美元的公司即使在销售第一件产品时也会自动出现亏损。

    特殊考虑

    尽管投资者对单个公司的盈亏平衡分析并不特别感兴趣,但他们可能会通过计算来决定在交易或投资中的盈亏平衡价格。当交易或购买期权或固定收益证券产品的策略时,这种计算很有用。

    边际贡献

    盈亏平衡分析的概念与产品的边际贡献有关。边际贡献是产品销售利润和总可变成本之间的差额。例如,如果一个项目售价为100美元,总固定成本为每单位25美元,总可变成本为每单位60美元,产品的边际贡献为40美元(100-60美元)。这40美元反映了为支付剩余固定成本而收取的收入金额,在计算边际贡献时不包括这些成本。

    盈亏平衡分析的计算

    盈亏平衡分析的计算可以使用两个方程。在第一次计算中,将总固定成本除以单位边际贡献。在上面的例子中,假设整个固定成本的价值为20,000美元。边际贡献为40美元,盈亏平衡点为500单位(20,000美元除以40美元)。出售500台后,所有固定成本的支付完成,公司将报告净利润或亏损0美元。

    或者,通过将总固定成本除以边际贡献率来计算销售收入的盈亏平衡点。边际贡献比率是单位边际贡献除以销售价格。

    回到上面的例子,边际贡献比率是40%(每件40美元的边际贡献除以每件100美元的销售价格)。因此,销售美元的盈亏平衡点为50,000美元(20,000总固定成本除以40%)。通过将保本单位(500)乘以销售价格(100美元)来确认这一数字,销售价格等于50,000美元。

    真实世界的例子

    这里有一个投资盈亏平衡分析的例子。假设一个期权交易者以1美元的溢价买入一个50次执行的看涨期权,而其基础价格为46美元。盈亏平衡分析将表明,在交易者达到盈亏平衡之前,基础价格必须达到51美元。尽管cal l在50美元以上的任何交易价格下都是现金(ITM),但交易者仍需要收回1美元的期权溢价,这是他们最初购买期权时支付的。

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    作者: 爱财富网

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