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如何利用税收损失收获来提高收益

税收损失收获是一种策略,可以帮助投资者最大限度地减少他们可能欠资本收益或正常收入的任何税收。它还可以提高整体投资回报。作为一种策略,税收损失收获包括出售一项已经失去价值的投资,用一…

税收损失收获是一种策略,可以帮助投资者最大限度地减少他们可能欠资本收益或正常收入的任何税收。它还可以提高整体投资回报。作为一种策略,税收损失收获包括出售一项已经失去价值的投资,用一项合理类似的投资来替代它,然后用亏本出售的投资来抵消任何已实现的收益。

税收损失获取仅适用于应税投资账户。退休账户如个人退休账户和401(k)账户延期纳税,因此无需缴纳资本利得税。

关键要点

  • 税收损失收获是一种策略,可以帮助投资者最大限度地减少他们可能欠资本收益或正常收入的任何税收。
  • 有时候已经失去价值的投资仍然可以帮助你的投资组合;如果投资下降,你可以从到期的资本收益中扣除损失,这也有助于提高你的总投资回报。
  • 对于共同申报的已婚夫妇,每年高达3000美元的已实现资本损失可用于抵消资本利得税或普通所得税。
  • 国税局禁止投资者从出售证券的资本收益中扣除该证券的资本损失;这叫做洗衣销售。
  • 一般来说,只有当税收利益超过管理成本时,你才应该收获损失。
  • 理解税收损失收获

    投资损失可用于抵消投资组合中已实现收益的资本利得税。它也可以用来抵消普通收入的税收。对于共同申报的已婚夫妇,每年高达3000美元的已实现损失可用于抵消联邦所得税的普通收入。

    即使投资者今年没有预期到任何资本收益,税收损失收获策略仍然有好处,因为资本损失可以用来抵消普通收入。此外,亏损也可以结转到未来,用于抵消未来的收益。

    资本损失

    有时一项已经失去价值的投资仍然可以帮助你的投资组合。如果投资下降,你可以扣除损失,这也有助于提高你的总投资回报。例如,假设一个人在年初向交易所交易基金(ETF)投资10,000美元。然后这只ETF的价值下降10%,跌至9000美元的市值。这被认为是1000美元的资本损失。

    每当资产价值下降时,就会发生资本损失。然而,在投资以低于原始购买价格的价格出售之前,出于税务目的,亏损不被视为已实现。

    假设市场逆转,这项投资以10,800美元结束了这一年。税前,这代表着10%的回报(加上典型的2%的股息收益率)。假设该投资者处于最高税级,他们的税后回报率为9.4%,约占8%的收益,外加约1.4%的股息收益。

    然而,如果这位投资者决定在最初的价格下跌后立即出售投资,并用收益购买额外的股票,他们将能够利用这1000美元的已实现损失来抵消他们报告的应纳税资本利得或他们的普通收入税。按照最高税率,这可能为他们节省760美元的所得税。这也将为他们最初的1万美元投资增加7.6%的回报。

    使用税收损失收获法,该投资者的投资税后净回报现在大约为16.6%,或等于9%加7.6%。

    税收损失获取的限制

    除了国内税收署(IRS)制定的法规之外,这一战略的有效性还存在某些限制。

    洗涤销售规则

    投资者不能从出售证券的资本收益中扣除该证券的资本损失。这叫做洗涤销售。洗售规则防止纳税人亏本出售或交易证券,并在出售前后30天内购买相同的股票或证券——或“基本相同”的股票或证券(或获得这样做的合同或期权)。在洗涤销售的情况下,您的税务注销可能会被国税局拒绝。

    对于希望收获损失的投资者来说,同时避免任何违反洗涤规则的行为,一种针对损失价值的个股的策略是用针对同一行业的共同基金或ETF来取代它。这将允许你在你的投资组合中保持类似的资产配置。

    纳税责任阈值

    高达3,000美元的已实现资本损失可用于减少一年内的应纳税收入(如果投资者的纳税申报状态为单身或已婚)。那些已婚但分开申报的人一年最多可以扣除1500美元。任何额外的损失都可以结转用于未来的纳税申报。

    行政费用

    从纳税准备的角度来看,每次市场下跌时完成一笔交易可能会很麻烦。一般来说,只有当税收利益超过管理成本时,你才应该承担损失。

    然而,税收损失收获和投资组合再平衡可以很好地相互补充。定期的再平衡可能是一个机会,可以借此发现滞后的投资者,这些投资者有可能成为税收流失的候选对象。

    底线

    税法创造了将税收损失收获作为一种投资策略的机会。然而,节税不应减少或阻碍你的投资目标。在某些情况下,这种策略可以提高你的税后回报,从而加快资产积累。

    然而,最好的方法可能是采取平衡的策略,经常重新评估你的投资组合,以确保你的所有投资都符合你的目标。

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    作者: 爱财富网

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