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可变年金受要求的最低分配限制吗?

可变年金是一种保险合同,它提供延期纳税的资产增长,这些资产随后可以产生有保证的收入流,从而使它们成为退休融资的受欢迎的工具。与其他投资产品一样,可变年金在税收方面可以分为合格年金和…

可变年金是一种保险合同,它提供延期纳税的资产增长,这些资产随后可以产生有保证的收入流,从而使它们成为退休融资的受欢迎的工具。与其他投资产品一样,可变年金在税收方面可以分为合格年金和不合格年金。

合格合同——那些在个人退休账户或其他税收优惠计划中持有的合同,如401(k)s——与合格退休计划中的其他投资一样,受相同的最低分配要求(RMD)规则的约束。非合格合同提供税后资金的延期纳税增长,并且在年金化之前不需要提款,如年金合同所定义。

罗斯个人退休账户在账户所有人去世之前没有最低分配要求。继承罗斯个人退休帐户的未亡配偶不受最低分配要求的限制。继承罗斯的所有其他受益人都被要求接受分配。截至2020年,没有固定的时间表,但账户必须在原所有者去世的第10年清空。

关键要点

  • 个人退休帐户中持有的合格可变年金受美国国税局要求的最低分配(RMD)要求的约束。
  • 72岁时,合格的帐户所有者需要开始从他们的个人退休帐户中提取存款准备金。
  • 在账户所有者活着的时候,罗斯个人退休账户不受风险管理凭证的约束。
  • 如果不按要求执行,可能会对RMD金额处以50%的罚款。
  • 所需分布的影响

    国内税收署(IRS)通常要求个人退休账户和其他合格退休账户的所有者在年满72岁时(如果他们在2019年或更早达到70岁,则为70岁)开始提款。这个RMD的数量是由一个基于年龄的除数和账户余额决定的。如果每年不撤销最低限额,将处以50%的高额罚款。

    在某些情况下,如果账户所有人能够向国税局证明没有收取款项是由于错误,并且他们正在采取必要措施纠正错误,则可以免除罚款。账户所有人必须连同国税局表格5329一起提交一份解释函。

    随着预期寿命的延长和比退休储蓄长寿的可能性增加,不得不取款会给退休者带来恐惧。在一些可变年金保单上购买有保证的终身收入附加条款可以帮助解决这个问题。

    RMD效应对利益的影响

    分配会对投资业绩产生负面影响,有时还会对年金合同的其他利益产生负面影响,如终身收入附加条款和死亡福利。在评估合格资金的可变年金时,了解风险管理产品如何处理以及它们对政策的影响非常重要。

    例如,当大都会人寿出售年金时,它在其合格合同中提供了保证最低收入福利附加条款。这一福利将风险管理存款视为相对于保证收入基数的提取百分比,而不是账户总价值。这有助于保持投资的增长能力。

    要求的分配不应阻止投资者考虑可变年金提供的有价值的利益。投资者和财务规划者应该共同努力,找到一份与风险管理公司合作良好的合同,以最大限度地提高投资增长,并持续到退休。

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    作者: 爱财富网

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