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合格长寿年金合同定义

什么是合格的长寿年金合同? 合格长寿年金合同(QLAC)是一种延期年金,由合格退休计划或个人退休账户(IRA)投资提供资金。 QLAC年金保证每月支付,直到死亡,并免受股市下跌的影…

什么是合格的长寿年金合同?

合格长寿年金合同(QLAC)是一种延期年金,由合格退休计划或个人退休账户(IRA)投资提供资金。

QLAC年金保证每月支付,直到死亡,并免受股市下跌的影响。只要年金符合美国国内税收署(IRS)的要求,在指定的年金开始日期之后开始支付之前,它不受要求的最低分配(RMD)规则的约束。

关键要点

  • QLAC是一种退休策略,其中要求的最低分配(RMD)的一部分被推迟到某个年龄(最大限制是85岁)。保险公司承担市场和利率风险。
  • 根据目前的规定,个人可以从其退休储蓄账户或个人退休账户中支出25%或13.5万美元(以较少者为准)来购买QLAC。
  • QLAC的主要好处是伴随着RMD的税收延期。
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    什么是年金?

    了解合格的长寿年金合同

    随着年龄的增长,许多人最大的恐惧之一就是比他们的钱更长久。QLAC是一种投资工具,允许合格退休计划(如401(k)、403(b)或个人退休账户)中的资金转换为年金。

    年金是从保险公司购买的合同,买方向保险公司支付一笔或一系列保费。在未来的某个时候,保险公司会偿还年金所有者——称为年金者。业主收到付款的年限取决于购买的年金类型。

    一旦达到预设的年金开始日期,合格的长寿年金合同将提供终身收入。一个人活得越久,QLAC的回报就越多。使用个人退休账户基金购买QLAC的好处之一是,它有助于避免违反国税局RMD规则的72岁以上的人。要求的最低分配额(RMD)是指从一个人72岁开始,每年必须从其退休账户余额中提取的最低金额(根据国税局的规定)。

    QLAC允许将个人退休账户资金用于购买年金。由于QLAC是一种延期年金,该产品允许分配延迟到未来某个日期,但不得晚于该人的85岁生日。换句话说,在年金的预定支付日期之前,已转移购买QLAC的金额没有任何必需的最低分配。

    QLAC的另一个好处是,它允许配偶或其他人成为联合年金领取者,这意味着无论他们居住多长时间(有一些条件),两个指定的个人都被涵盖在内。

    事实上,QLACs起到了长寿保险的作用。因此,它们是退休收入规划的一个有价值的工具。国税局规定了使用个人退休账户基金购买合格注册资产评估师的年度最高限额。在2020年和2021年,个人可以用退休储蓄账户的25%或135,000美元(以较少者为准)通过单一保费购买QLAC。

    八十五

    QLAC基金可以延期的最长期限

    合格的长寿年金合同和税收

    合格注册资产评估师还有一个额外的好处,那就是减少一个人的退休准备金,即使他们不需要这笔钱,个人退休账户和合格的退休计划仍然要遵守这些规定。这可以帮助退休人员保持在较低的税级,这有助于他们避免较高的医疗保险保费。

    一旦退休人员的QLAC收入开始流动,这可能会增加他们的纳税义务。然而,如果管理得当,如果其他应税退休储蓄收入来源首先被花掉,任何额外的纳税义务都可以最小化。

    只有遵循国税局制定的规则,QLACs承诺的好处才能实现。年度分配基于上一年末的账户价值。

    合格长寿年金合同的考虑

    最大限度地利用QLAC的一个选择是逐步升级,这将涉及连续几年每年购买一个QLAC(例如,在25,000美元的范围内)。这种策略类似于美元成本平均,考虑到年金成本可能随着利率波动,这种策略是有意义的。换句话说,QLAC可以每年购买,这有可能降低合同的平均成本。

    所有的阶梯式年金合同都可以在同一年开始支付。根据所有者的年龄和何时需要收入,每个合同的支付也可以错开,在不同的年份开始支付。例如,购买的第一个QLAC可以在78岁开始支付,下一个可以在79岁开始,以此类推。然而,需要在85岁之前服用口服避孕药。

    QLAC买家通常可以选择在合同中增加生活费调整,这将年金与通胀挂钩。这取决于预期寿命,因为生活费调整将减少QLAC的初始支出。

    买一个QLAC最大的风险是发行公司的财务实力。如果它破产,QLAC可能无法执行。QLAC买家应该考虑从不同的发行者那里购买不止一个,以限制他们的风险。

    购买QLAC的最大风险是发行公司的财务实力,因为如果公司破产,这些风险可能无法强制执行。

    QLAC示例

    以67岁的Shahana为例,她将在三年后退休。她想从她的抵押贷款债务中节省税款。根据她目前的退休账户余额,一旦她72岁,她在RMD的第一年可能是84,000美元。

    但是沙哈纳有其他计划。她投资了其他资产,如股票、债券和房地产,这应该会在退休期间为她提供收入来源。除此之外,她计划兼职咨询,以保持在自己领域的最新水平,并赚取额外的现金。总之,她希望过上舒适而不是奢侈的退休生活。

    为了为自己的老年生活做好充分的准备,她从个人退休账户中拿出10万美元投资到一个QLAC账户中,并计划在85岁时提取这笔钱。这将把她在RMD的提款日期推迟13年(从72岁开始),因为10万美元是用来购买QLAC的。

    当沙哈娜85岁时,她将在QLAC保证她的余生都有收入。如果她的其他个人退休账户到那时耗尽,这个收入流可能是一个潜在的救星。

    此外,在确定她的年平均退休年龄(直到她85岁)时,QLAC中留出的钱不包括在她的个人退休账户资产中。这一效应将使沙哈纳的平均退休年龄从72岁降低到84岁,从而降低当年的所得税。然而,她最终将需要为QLAC的分配金额缴纳所得税,但与早年相比,她可能在85岁时缴纳更低的税。

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    作者: 爱财富网

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