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保持期

什么是持有期? 持有期是指投资者持有投资的时间,或证券买卖之间的时间。在多头头寸中,持有期是指资产购买和出售之间的时间。在卖空期权头寸中,持有期是指卖空者回购证券和证券被交付给贷方…

什么是持有期?

持有期是指投资者持有投资的时间,或证券买卖之间的时间。在多头头寸中,持有期是指资产购买和出售之间的时间。在卖空期权头寸中,持有期是指卖空者回购证券和证券被交付给贷方以平仓之间的时间。

持有期的基础

投资的持有期用于确定资本利得或损失的征税。长期持有期为一年或一年以上,无到期日。任何持有不足一年的投资都将是短期持有。向账户支付股息也会有一个持有期。

因此,持有期回报是在特定时期内持有一项资产或资产组合所获得的总回报,通常以百分比表示。持有期回报是根据资产或投资组合的总回报(收入加上价值变化)计算的。它对于比较不同时期持有的投资之间的回报特别有用。

关键要点

  • 持有期是指投资者持有投资的时间,或证券买卖之间的时间。
  • 持有期从证券获得后的第二天开始计算,并持续到其处置或出售之日,持有期决定税收影响。
  • 持有期回报是在特定时期内持有一项资产或资产组合所获得的总回报,通常以百分比表示。
  • 持有期差异可能导致投资的不同税收待遇。
  • 计算持有期

    从证券收购后的第二天开始,持续到其处置或出售之日,持有期决定税收影响。比如莎拉在2016年1月2日买了100股股票。在确定她的持有期时,她从2016年1月3日开始计算。此后每个月的第三天算为新的一个月的开始,不管每个月包含多少天。

    如果莎拉在2016年12月23日出售她的股票,她将实现短期资本收益或资本损失,因为她的持有期不到一年。如果她在2017年1月3日出售股票,她将实现长期资本损益,因为她的持有期超过一年。

    因此,持有期回报可由以下公式表示:

    持有期回报=收入+(EOPV-IV)IVwhere:EOPV =期末值IViv =初始值\ begin { aligned } & \ text { Holding Period Return } = \ frac { Income }+(\ text { EOPV }-\ text { IV })} { \ text { IV } } \ \ & \ text BF { where:} \ \ & \ text { EOPV } = \ text {期末值} \ \ & \ text { IV } = \ text {初始值} \ \ \ end aligned { Holding Period Return = IVIncome+(EO

    定义持有期的不同规则

    当收到有价值的股票或其他有价证券的礼物时,接受者的成本基础是通过使用捐赠人的基础来确定的。此外,接受者的持有期包括捐献者的持有期。这种持续的持有被称为“跟踪”,因为接受者的持有期增加了捐赠者的持有期。如果接受者的基础是由证券的公平市场价值决定的,如股票价值下降的赠与,接受者的持有期从收到赠与后的第二天开始。

    1年

    出于税收目的,美国国税局认为一项投资是长期收益(或损失)的持有期。长期资本收益的税率比短期收益更优惠。

    当投资者收到股票红利时,新股票或部分新股票的持有期限与旧股票相同。满足最低持有期限是将股息指定为合格的主要要求。对于普通股票,在除息日之前60天开始的120天期间,持股必须超过60天。优先股必须在股票除息日前90天开始的180天内至少有90天的持有期。

    控股也适用于接收投资者购买股票的原公司剥离出来的新股票。例如,保罗在2015年4月购买了100股股票。2016年6月,公司宣布二对一股权分置。保罗当时持有200股公司股票,持有期相同,从2015年4月购买之日开始。

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    作者: 爱财富网

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