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银行资本定义

什么是银行资本? 银行资本是银行的资产和负债之间的差额,它代表银行的净值或其对投资者的股权价值。银行资本的资产部分包括现金、政府证券和生息贷款(如抵押贷款、信用证和银行间贷款)。银…

什么是银行资本?

银行资本是银行的资产和负债之间的差额,它代表银行的净值或其对投资者的股权价值。银行资本的资产部分包括现金、政府证券和生息贷款(如抵押贷款、信用证和银行间贷款)。银行资本的负债部分包括贷款损失准备金和它所欠的任何债务。银行的资本可以被认为是银行清算其资产时债权人可以获得的保证金。

关键要点

  • 银行资本是银行的资产和负债之间的差额,它代表银行的净值或其对投资者的股权价值。
  • 巴塞尔协议一、巴塞尔协议二和巴塞尔协议三标准提供了市场和银行监管机构密切监控的监管银行资本的定义。
  • 银行资本被分成几个等级,一级资本是银行健康的主要指标。
  • 债权人感兴趣的是了解银行的银行资本,因为如果银行清算其资产,他们将获得多少资本。
  • 银行资本如何运作

    银行资本代表了银行的权益工具的价值,如果银行清算,这些工具可以吸收损失并具有最低的支付优先级。虽然银行资本可以定义为银行资产和负债之间的差额,但国家当局对监管资本有自己的定义。

    主要的银行监管框架由巴塞尔银行监管委员会通过巴塞尔一号协议、巴塞尔二号协议和巴塞尔三号协议制定的国际标准组成。这些标准提供了市场和银行监管机构密切监控的监管银行资本的定义。

    由于银行通过收集储蓄并通过贷款将其用于生产用途,在经济中发挥着重要作用,银行业和银行资本的定义受到严格监管。虽然每个国家都有自己的要求,但最新的《巴塞尔协议三》国际银行监管协议为定义监管银行资本提供了一个框架。

    监管资本分类

    根据巴塞尔协议三,监管银行资本分为三级。这些是基于从属关系和银行吸收损失的能力,资本工具在有偿付能力时和破产后有明显的区别。普通股一级(CET1)包括普通股的账面价值、实收资本和留存收益减去商誉和任何其他无形资产。CET1内的工具必须具有最高的从属性,并且没有到期日。

    一级资本

    一级资本包括CET1加上附属于次级债务的其他工具,没有固定到期日,没有内在的赎回激励,银行可以随时取消股息或优惠券。一级资本由股东权益和留存收益组成。一级资本l旨在衡量银行的财务健康状况,当银行必须在不停止业务运营的情况下吸收损失时使用。

    从监管者的角度来看,银行资本(尤其是一级资本)是衡量银行财务实力的核心指标。

    一级资本是银行的主要资金来源。通常,它持有银行几乎所有的累积资金。这些资金专门用于在吸收损失时支持银行,这样就不必关闭常规业务功能。

    在巴塞尔协议三下,最低一级资本比率为8.5%,其计算方法是银行的一级资本除以其基于风险的资产总额。例如,假设有一家银行的一级资本为1762.63亿美元,风险加权资产为1.243万亿美元。本行同期一级资本充足率为1762.63亿美元/1.243万亿美元= 14.18%,满足巴塞尔协议三一级资本最低要求8.5%,总资本充足率10.5%。

    二级资本

    二级资本由无担保次级债务及其初始期限少于五年的股票盈余减去在特定情况下对非合并金融机构子公司的投资组成。监管资本总额等于一级资本和二级资本之和。

    二级资本包括重估准备金、混合资本工具、次级定期债务、一般贷款损失准备金和未披露准备金。二级资本是补充资本,因为它不如一级资本可靠。二级资本被认为不如一级资本可靠,因为它更难准确计算,并且由更难清算的资产组成。

    在巴塞尔协议三下,最低总资本比率为10.5%,对二级资本没有具体要求。

    股东权益的账面价值

    银行资本可以被认为是银行资产负债表上股东权益的账面价值。由于许多银行比其他行业中以历史成本持有固定资产的公司更经常地重估其金融资产,股东权益可以作为银行资本的合理代理。

    股东权益账面价值的典型项目包括优先股、普通股、实收资本、留存收益和累计综合收益。股东权益的账面价值也被计算为银行资产和负债之间的差额。

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    作者: 爱财富网

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