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寿险收益如何避税

如果你能免税转让你的全部财产,那不是很好吗?虽然这种情况不太可能发生,但你可以做出一些明智的决定来避免未来的税收后果。 投资者似乎经常做出的一个糟糕的决定是将“应付给我的财产”命名…

如果你能免税转让你的全部财产,那不是很好吗?虽然这种情况不太可能发生,但你可以做出一些明智的决定来避免未来的税收后果。

投资者似乎经常做出的一个糟糕的决定是将“应付给我的财产”命名为合同协议的受益人,如个人退休账户、年金或人寿保险。

然而,当你将遗产命名为你的受益人时,你就失去了命名一个真实的人的契约优势,并使金融产品受制于遗嘱认证程序。将物品留在你的遗产中也会增加遗产的价值,这可能会让你的继承人承受异常高的遗产税。

在这里,我们向您展示一些方法,您可以降低您的遗产税,并确保您的继承人将尽可能从中受益。

人寿保险死亡抚恤金如何征税

拥有人寿保险的好处之一是能够在你死后向你的继承人支付一大笔钱。一个更大的优势是人寿保险收益支付给你的受益人时获得的联邦所得税免税福利。然而,虽然收益是免税的,但出于遗产税的目的,它们仍然可以作为应税遗产的一部分。

《国内税收法》第2042条规定,如果下列收益是应付的,则为你的生命投保的人寿保险收益的价值包括在你的总财产中:(1)直接或间接支付给你的财产,或(2)如果你在死亡时拥有保险单中的任何所有权事件,则支付给指定的受益人。

2017年《减税和就业法》(TCJA)确定免税金额为2018年1,118万美元以上,2019年1,140万美元,2020年1,158万美元,2021年1,170万美元,同时保持40%的最高税率。

利用所有权转移避税

对于那些欠税的遗产,人寿保险收益是否作为应税遗产的一部分,取决于被保险人死亡时保单的所有权。如果你想让你的人寿保险收益避免联邦税收,你需要将你的保单所有权转移给另一个人或实体。

考虑所有权转让时,请记住以下几条准则:

  • 选择一个有能力的成年人/实体作为新的所有者(它可能是保单受益人),然后打电话给你的保险公司,要求适当的转让或所有权转移表格。
  • 新业主必须支付保单的保费。然而,在2020年和2021年,你可以每人赠送高达15,000美元的礼物,所以接受者可以用其中的一部分来支付保费。
  • 您将放弃将来对此政策进行更改的所有权利。但是,如果孩子、家庭成员或朋友被命名为新所有者,新所有者可以根据您的请求进行更改。
  • 因为所有权转移是一个不可逆转的事件,所以在计划给新主人命名时要小心离婚的情况。
  • 从您的人寿保险公司获得书面确认,作为所有权变更的证明。
  • 利用人寿保险信托避税

    从你的应税遗产中扣除人寿保险收益的第二种方法是创建一个不可撤销的人寿保险信托(ILIT)。要完成所有权转让,您不能成为信托的受托人,也不能保留撤销信托的任何权利。在这种情况下,保单是托管的,您将不再被视为所有者。因此,收益不包括在你的遗产中。

    为什么选择信托所有权而不是将所有权转移给另一个人?一个原因可能是你仍然希望保持对政策的一些法律控制。或者,你可能担心个人所有者可能无法支付保费,而在信托中,你可以确保及时支付所有保费。

    如果收益的受益人是前一段婚姻的未成年子女,ILIT将允许你指定一个受信任的家庭成员作为受托人,根据信托文件的条款为子女处理资金。

    寿险保单所有权规定

    国税局已经制定了规则,帮助确定当被保险人死亡时谁拥有人寿保险。监管财产所有权的主要法规在金融界被称为三年规则,该规则规定,任何在死亡三年内赠送的人寿保险仍需缴纳联邦遗产税。

    这既适用于向另一个人转让所有权,也适用于建立ILIT。因此,如果你在转移后的三年内死亡,收益的全部金额将包含在你的遗产中,就像你仍然拥有保单一样。

    国税局还将寻找转让保单的人的所有权事件。在转让保单时,原所有人必须放弃变更受益人、违反保单借款、退保或取消保单或选择受益人付款选项的任何合法权利。

    此外,原所有者不得为保持保单有效而支付保费。这些行为被认为是资产所有权的一部分,如果其中任何一项被执行,它们可以抵消转让资产的税收优势。

    但是,即使保单转让满足所有要求,部分转让资产仍可能需要纳税。如果保单的当前现金价值超过15,000美元的赠与税免税,则赠与税将被评估,并在原保单持有人死亡时到期。

    底线

    个人投保50万至数百万美元的人寿保险并不罕见。一旦你增加了你的房子、退休账户、储蓄和其他财产的价值,你可能会对你的房产规模感到惊讶。如果考虑到未来几年的增长,一些人可能会面临遗产税问题。

    一个可行的解决方案是最大化你的礼物潜力,并尽可能以很少或没有礼物税的成本转移保单所有权。只要你在转移后再活三年,你的遗产就能省下一大笔税。

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    作者: 爱财富网

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