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如何用Excel计算净负债?

在公司估值中,就像在公司会计中一样,许多指标被用来评估企业的价值及其在履行财务义务的同时创造利润的能力。评估公司财务状况的最简单方法之一是计算其净负债。净债务的计算方法是将一家公司…

在公司估值中,就像在公司会计中一样,许多指标被用来评估企业的价值及其在履行财务义务的同时创造利润的能力。评估公司财务状况的最简单方法之一是计算其净负债。净债务的计算方法是将一家公司的所有短期和长期负债相加,然后减去其流动资产。这个数字反映了一家公司仅使用那些容易清算的资产同时履行所有义务的能力。

短期负债

短期负债是那些必须在一年内偿还的债务。通常,这些项目包括应付账款、供应和运营成本账单等。长期负债是在一个较长的时期内偿还的,如抵押贷款、贷款和资本租赁。流动资产是指公司可用于清偿债务的资金数额。因此,流动资产只包括现金或现金等价物,如股票、有价证券、应收账款和其他流动资产。计算净债务所需的所有信息都可以在公司的资产负债表上找到。

净债务的公式是:

净负债= STL+LTL-CAwhere:STL =短期负债总额LTL=长期负债总额CA=流动资产总额\ begin { aligned } & \ text {净负债} = STL+LTL-CA \ \ & \ text BF { where:} \ \ & STL = \ text {短期负债总额} \ \ & LTL = \ text {长期负债总额} \ \ & CA = \ text {流动资产总额\ \ \ end { aligned }净负债= STL+LTL-CAwhere:STL =短期负债总额

要使用微软Excel计算净债务,请检查资产负债表以找到以下信息:短期负债总额、长期负债总额和流动资产总额。将这三项输入单元格A1至A3。在单元格A4中,输入公式“= A1+A2-A3”以显示净债务。

其中:

A1 =短期负债总额

A2 =长期负债总额

A3 =流动资产总额

用电子表格计算净负债的例子

例如,假设ABC公司的短期负债包括10,000美元的运营成本和30,000美元的应付账款。它的长期负债包括10万美元的银行贷款和2.5万美元的设备租赁。其流动资产包括75 000美元现金和150 000美元可出售资产。资产负债表将这三个类别的小计分别列为40,000美元、125,000美元和225,000美元。使用电子表格,企业会计确定净债务为40,000美元+125,000美元-225,000美元,或-60,000美元,表明企业有足够的资金来偿还所有负债,如果这些负债同时到期的话。

为什么净负债很重要

净债务提供了对债务负担是否会给公司利益相关者带来问题的洞察。净债务提供了可以与行业同行进行对比的比较指标。更多的债务并不一定意味着它在财务上比债务更少的公司更糟糕。事实上,一家公司资产负债表上的巨额债务实际上可能比竞争对手的要少。

净负债也揭示了公司经营战略的信息。如果净债务和总债务之间的差异很大,这表明现金余额很大,债务也很大。这可能表明存在流动性问题、资本投资机会或计划收购的可能性。观察一家公司的净债务,尤其是相对于同行的净债务,会促使人们进一步审视其战略。

从企业价值的角度来看,净负债是收购过程中的一个关键因素。从估值的角度来看,净债务对买家来说更重要。买家对sp结束现金收购现金不感兴趣。对买家来说,更重要的是看企业价值,用目标公司的债务减去现金余额来正确评估收购。

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作者: 爱财富网

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