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遗产税定义

遗产税是某些州对继承死者遗产的人征收的一种税。其税率取决于居住地、遗产价值以及受益人与死者的关系。 遗产税在一些国家被称为“死亡税”,有时被称为“税务员的最后一刀”。 关键要点 遗…

遗产税是某些州对继承死者遗产的人征收的一种税。其税率取决于居住地、遗产价值以及受益人与死者的关系。

遗产税在一些国家被称为“死亡税”,有时被称为“税务员的最后一刀”。

关键要点

  • 遗产税是对从死者遗产中继承的资产征税。
  • 没有联邦遗产税,但在爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州,继承的资产可能会被征税。
  • 你是否会缴纳遗产税取决于资产的价值和你与死者的关系——价值较低和近亲不太可能纳税。
  • 谁缴纳遗产税?

    虽然美国政府直接对大型房地产征税,但它不对从房地产中获得资产的人征税。然而,六个州(爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州)确实有遗产税。你的遗产是否会被征税,税率是多少,取决于它的价值,你与死者的关系,以及你居住的地方的现行规则和税率。

    应付给指定受益人的人寿保险通常不需要缴纳遗产税,尽管应付给死者或其遗产的人寿保险通常需要缴纳遗产税。(注意,对被继承人的遗产价值征收遗产税;遗产税是根据死者留给受益人的遗产价值征收的。)

    遗产税,如果到期,只适用于超过免税金额的金额。在这些门槛之上,税收通常是在浮动的基础上评估的。利率通常从个位数开始,上升到15%到18%之间。你获得的豁免和你收取的费用可能因你与死者的关系而异——比你继承的资产价值更大。

    一般来说,你和死者的关系越密切,免税越高,你支付的税率就越低。在所有六个州,未亡配偶都免交遗产税。在新泽西州,家庭伴侣也是免税的。除了在内布拉斯加州和宾夕法尼亚州,后代不缴纳遗产税。

    遗产税由继承人居住的州评定。

    遗产税门槛

    在爱荷华州,如果遗产价值低于25,000美元,那么当财产转移到接受者手中时,就不需要缴税。同样,在马里兰州,遗产少于50,000美元的遗产也是免税的。

    根据个人与死者的亲密程度,遗产接受者还有进一步的豁免。以下是对一些接受者征收遗产税的最低门槛。

  • 爱荷华州:直系亲属免税;慈善机构免除高达500美元;其他收件人没有豁免
  • 肯塔基州:直系亲属免税;其他受助人最高可获豁免500元至1,000元
  • 马里兰州:直系亲属和慈善机构豁免;其他受助人可获最高1,000元的豁免
  • 内布拉斯加州:配偶和慈善机构免税;其他家庭和受助人最高可获豁免10,000元至40,000元
  • 新泽西:直系亲属和慈善组织豁免;其他家庭最高免税25,000美元;其他收件人没有豁免
  • 宾夕法尼亚州:配偶和慈善机构免税;某些家庭成员最高可免交3,500加元;其他收件人没有豁免
  • 遗产税与遗产税

    遗产税和遗产税不一样。这两种征税都是基于死者财产的公平市场价值,通常是在死亡之日。但遗产税是在资产分配之前对遗产本身进行评估的,在这种情况下,受益人在收到资产时会被征收遗产税。

    根据美国国税局(IRS)的数据,联邦遗产税仅适用于2019年价值超过1,140万美元、2020年价值超过1,158万美元的遗产。如果遗产转移到死者的名下,则不征收遗产税。

    如果一个人继承的遗产大到足以引发联邦遗产税,而他们生活在一个征收遗产税的州,他们就面临着两种税。遗产在分配之前要征税,然后遗产在州一级征税。

    他们还可能面临州遗产税。截至2019年,十几个州和一个地区仍有这些税收:康涅狄格州、哥伦比亚特区、夏威夷、伊利诺伊州、缅因州、马萨诸塞州、马里兰州、纽约、俄勒冈州、明尼苏达州、罗德岛州、佛蒙特州和华盛顿州。注意马里兰州同时有遗产税和遗产税。

    如果你生活在一个征收遗产税的州,比起缴纳联邦遗产税,你更有可能感受到它的压力。州和地区房地产税的免税都不到联邦评估的一半。相对而言,有些低至100万美元。

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    作者: 爱财富网

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