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不良贷款–不良贷款–定义

什么是不良贷款? 不良贷款(NPL)是指借款人因未在指定期限内支付预定款项而违约的贷款。尽管不良贷款的情况可能因具体的贷款条款而异,但“不付款”通常被定义为零本金或利息付款。具体期…

什么是不良贷款?

不良贷款(NPL)是指借款人因未在指定期限内支付预定款项而违约的贷款。尽管不良贷款的情况可能因具体的贷款条款而异,但“不付款”通常被定义为零本金或利息付款。具体期限也因行业和贷款类型而异。不过一般期限是90天或者180天。

关键要点

  • 不良贷款是指借款人违约且在一段时间内没有按期支付本金或利息的贷款。
  • 在银行业,如果借款人逾期90天,商业贷款被视为不良贷款。
  • 如果未来支付存在高度不确定性,国际货币基金组织将逾期不到90天的贷款视为不良贷款。
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    不良贷款

    不良贷款是如何运作的

    不良贷款被视为违约或接近违约。一旦贷款不履行,债务人全额偿还贷款的可能性就会大大降低。如果债务人在不良贷款上再次恢复支付,那么它就变成了一笔再融资贷款,即使债务人没有赶上所有的拖欠付款。

    在银行业,如果债务人在90天内没有支付利息或本金,或者逾期90天,商业贷款被视为不良贷款。对于消费贷款,逾期180天被归类为不良贷款。

    当本金或利息支付延迟或遗漏时,贷款就被拖欠。当贷款人认为贷款协议已经到期,而债务人不能履行其义务时,贷款就是违约。

    不良贷款的类型

    债务可以通过几种方式达到“不良贷款”的状态。不良贷款的例子包括:

  • 一种贷款,其中90天的利息由于协议或对原始协议的修改而被资本化、再融资或延期。
  • 逾期付款少于90天,但贷方不再相信债务人会在未来付款的贷款。
  • 一种贷款,其中本金偿还的到期日已经发生,但部分贷款仍未偿还。
  • 不良贷款的官方定义

    一些国际金融机构为确定不良贷款提供了具体的指导方针。

    欧洲中央银行

    欧洲央行(ECB)要求资产和定义具有可比性,以评估欧元区各央行的风险敞口。欧洲央行规定了多项标准,在对参与银行进行压力测试时,可以使用不良贷款分类。

    欧洲央行进行了全面评估,并制定了标准,将以下情况的贷款定义为不良贷款:

  • 逾期90天,即使没有违约或减值
  • 美国公认会计准则和国际财务报告准则银行的会计细节受损
  • 根据资本要求条例违约
  • 2018年发布的一份增编规定了贷款人留出资金支付不良贷款的时间框架:2至7年,这取决于贷款是否有担保。截至2020年,欧元区贷款机构的账面上仍有约1万亿美元的不良贷款。

    不良贷款是指无论出于何种原因,在规定的天数内没有支付利息或本金的贷款。

    国际货币基金组织的定义

    国际货币基金组织(基金组织)也为不良贷款分类制定了多项标准。

    国际货币基金组织将不良贷款定义为

  • 债务人至少90天或更长时间没有支付利息和/或本金
  • 等于或超过90天的利息支付已被资本化、再融资或通过协议延期
  • 付款被推迟了不到90天,但伴随着高度的不确定性或不确定性,债务人将在未来付款
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    作者: 爱财富网

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