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信任定义

什么是信托? 信托是一种信托关系,在这种关系中,一方(称为委托人)赋予另一方(受托人)为第三方(受益人)的利益持有财产或资产所有权的权利。设立信托是为了对委托人的资产提供法律保护,…

什么是信托?

信托是一种信托关系,在这种关系中,一方(称为委托人)赋予另一方(受托人)为第三方(受益人)的利益持有财产或资产所有权的权利。设立信托是为了对委托人的资产提供法律保护,确保这些资产按照委托人的意愿分配,并节省时间,减少文书工作,在某些情况下,避免或减少遗产税或遗产税。在金融领域,信托也可以是一种作为公共有限公司建立的封闭式基金。

关键要点

  • 信托是一种信托关系,在这种关系中,委托人赋予另一方,即受托人,为第三方的利益持有财产或资产所有权的权利。
  • 虽然信托通常与游手好闲的富人联系在一起,但它们是用途广泛的工具,可以用于各种目的,以实现特定的目标。
  • 每项信托分为六大类——生前或遗嘱、有资金或无资金、可撤销或不可撤销。
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    信任

    理解信任

    信托是由委托人(个人及其律师)创建的,他们决定如何将部分或全部资产转移给受托人。这些受托人为信托受益人保留资产。信托的规则取决于建立信托的条件。在一些地区,老年受益人有可能成为受托人。例如,在某些法域,设保人可以同时是终身受益人和受托人。

    信托可以用来决定一个人活着的时候或死后应该如何管理和分配他的钱。信托有助于避税和遗嘱认证。它可以保护资产免受债权人的侵害,还可以规定受益人继承的条款。信托的缺点是需要时间和金钱来创建,不能轻易撤销。

    信托是为未成年或有精神残疾的受益人提供资金的一种方式,这可能会损害其管理财务的能力。一旦受托人被认为有能力管理他的资产,他将获得信托财产。

    信托类别

    尽管有许多不同类型的信托,但每种信托都属于以下一个或多个类别:

    生前还是遗嘱

    生前信托——也称为生前信托——是一种书面文件,在这种文件中,个人的资产被作为信托提供,供个人终身使用和受益。这些资产在个人死亡时转移给他的受益人。个人有一个成功的受托人,负责转移资产。

    遗嘱信托,也称为遗嘱信托,规定了个人死亡后如何指定个人资产。

    可撤销或不可撤销

    可撤销的信托可以由委托人在其有生之年变更或终止。顾名思义,不可撤销信托是一种一旦成立,委托人就不能改变的信托,或者是一种在他死后变得不可撤销的信托。

    生前信托可以撤销或不可撤销。遗嘱信托只能是不可撤销的。不可撤销的信托通常更可取。事实上,它是不可改变的,包含资产已经永久地从委托人的财产中转移出来,是什么允许遗产税被最小化或完全避免。

    Image by Sabrina Jiang © Investopedia 2020

    资金到位或未到位

    受资助的信托有委托人生前投入的资产。无资金来源的信托仅由无资金来源的信托协议组成。无基金信托可以在委托人死后获得资金,也可以保持无基金状态。由于无资金来源的信托会使资产面临信托所要避免的许多风险,因此确保适当的资金来源非常重要。

    信托的共同目的

    信托基金是一种古老的工具——事实上可以追溯到封建时代——由于它与游手好闲的富人联系在一起(如贬义词“信托基金宝贝”),因此有时会遭到蔑视。但信托是高度通用的工具,可以保护资产,并在现在和未来,在原始资产所有者去世后很久,将资产交到合适的人手中。

    信托是用于持有财产的法律实体,因此资产通常比与家庭成员在一起更安全。即使是一个好心的亲戚也可能面临诉讼、离婚或其他不幸,从而将这些资产置于风险之中。

    尽管它们似乎主要面向高净值个人和家庭,因为它们的建立和维护成本可能很高,但那些更中产阶级的人可能也会发现它们很有用——例如,在确保对身体或精神残疾的依赖者的护理方面。

    有些人使用信托只是为了隐私。在某些司法管辖区,遗嘱的条款可能是公开的。同样的遗嘱条件也适用于信托,不希望遗嘱公开发布的个人选择信托。

    信托也可以用于遗产规划。典型的情况是,死者的财产传给配偶,然后平分给幸存的子女。然而,18岁以下的儿童需要有受托人。受托人只能在孩子成年之前控制资产。

    信托也可以用于税务规划。在某些情况下,使用信托提供的税收后果比其他选择要低。因此,信托的使用已经成为个人和公司税务规划的主要内容。

    信托中的资产受益于基础的提高,这意味着最终从信托中继承的继承人可以节省大量的税收。相比之下,在所有者有生之年被简单放弃的资产通常都有他或她的原始成本基础。

    计算方法是这样的:最初购买时价值5000美元的股票,当信托受益人继承时价值10000美元的股票,其基数为10000美元。如果在原主人还活着的时候,同一个受益人收到了它们作为礼物,他们的基数将是5000美元。后来,如果股份以12,000美元出售,从信托中继承股份的人将欠2,000美元的收益税,而获得股份的人将欠7,000美元的收益税。(请注意,基础的提高适用于一般的继承资产,而不仅仅是那些涉及信托的资产。)

    最后,一个人可以创建一个信托基金,以符合医疗补助的资格,同时仍然保留至少一部分财富。

    信托基金的类型

    以下是一些比较常见的信托基金类型:

    信用庇护所信托基金:有时被称为旁路信托基金或家庭信托基金,这种信托基金允许一个人遗赠一笔不超过遗产税免税额的金额。剩余的遗产传给配偶,免税。信贷庇护所信托基金永远免于遗产税——即使它们在增长。

    隔代信托:这种信托允许一个人将资产免税转让给至少比他们年轻两代的受益人——通常是他们的孙子。

    合格个人住宅信托:该信托将一个人的家(或度假屋)从其房产中移除。如果房产有可能大幅升值,这可能会有所帮助。

    保险信托:这种不可撤销的信托在信托中提供人寿保险,从而将其从应税遗产中移除。虽然一个人不能再根据保单借款或更换受益人,但在一个人死亡后,收益可以用来支付遗产费用。

    合格的可终止利益财产信托:该信托允许一个人在不同的时间将资产导向特定的受益人——他们的幸存者。在典型的情况下,配偶将从信托中获得终身收入,子女将在配偶去世后获得剩余的收入。

    独立共享信托:该信托允许父母为每个受益人(即子女)建立具有不同特征的信托。

    挥霍信托基金:这种信托基金保护一个人放在信托基金中的资产不被债权人索取。该信托还允许由独立受托人管理资产,并禁止受益人出售其在信托中的权益。

    慈善信托基金:该信托基金惠及特定的慈善机构或非营利组织。通常,慈善信托是作为遗产计划的一部分建立的,有助于降低或避免遗产税和赠与税。一种慈善剩余信托,在一个人的一生中得到资助,在一段特定的时间内将收入分配给指定的受益人(如儿童或配偶),然后将剩余的资产捐赠给慈善机构。

    特殊需求信托基金:该信托基金是为接受政府福利(如社会保障残疾福利)的受抚养人设立的。设立信托使残疾人能够获得收入,而不影响或没收政府付款。

    盲目信托:该信托规定受托人在受益人不知情的情况下处理信托资产。如果受益人需要避免利益冲突,这可能是有用的。

    Totten Trust:也称为死亡应付账户,该信托是在委托人的有生之年建立的,委托人也是受托人。一般用于银行账户(实物不能放进去)。最大的好处是信托中的资产避免了在委托人死后进行遗嘱认证。通常被称为“穷人的信任”,这种变化不需要书面文件,通常不需要任何费用来建立。它可以简单地通过在账户上设置标题来建立,包括识别语言,如“受托人”、“死亡时支付”或“作为受托人”

    也许除了对托腾信托而言,信托是复杂的工具。建立一个适当的信托通常需要来自信托律师或信托公司的专家建议,信托公司建立信托基金作为一系列房地产和资产管理服务的一部分。

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    作者: 爱财富网

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