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俄勒冈州小企业税收:基础

西海岸的企业家有几个动机选择俄勒冈州作为他们小企业的所在地。俄勒冈州南部的邻居加州的生活成本要高得多,该州北部的邻居华盛顿的许多大城市也是如此。俄勒冈州的许多地方,尤其是波特兰地区…

西海岸的企业家有几个动机选择俄勒冈州作为他们小企业的所在地。俄勒冈州南部的邻居加州的生活成本要高得多,该州北部的邻居华盛顿的许多大城市也是如此。俄勒冈州的许多地方,尤其是波特兰地区,拥有不断增长、繁荣、受过教育的人口,以及几所著名的大学,这些大学每年都会培养出新的合格员工。就生活质量而言,俄勒冈州可能无法提供南加州充足的阳光和全年的温暖,但其居民享受着不那么拥挤的条件、较低的犯罪率和较轻的交通,并仍然享受着温和的冬天和温和的夏天的好处。

关键要点

  • 俄勒冈州可能不像它的邻居华盛顿州和加利福尼亚州那样是一个著名的商业中心,但是该州确实为小企业提供了一些优惠的税收优惠。
  • 根据企业采取的组织形式,税收待遇会有所不同。
  • 俄勒冈州最常见的公司税是消费税,税率为6.6%。
  • 小企业的税收优势

    虽然俄勒冈州不像德克萨斯州和佛罗里达州等阳光地带的一些州那样是一个完全的税收协议,但它给小企业主带来了一些税收优势,尤其是与加利福尼亚州相比。加州的企业主经常被征收高额的企业所得税和个人所得税。相比之下,在俄勒冈州,企业主支付这样或那样的费用。此外,俄勒冈州的个人所得税往往低于加利福尼亚州,尤其是对高收入者而言。

    直到2020年(公司活动税生效),俄勒冈对企业只有一种税,而且在很大程度上,它只对选择被视为公司的公司和有限责任公司征收。大多数小企业是作为S公司成立的,有限责任公司不被视为公司、合伙企业和独资企业,这意味着它们在俄勒冈州的营业税(如果适用的话)是最低的。

    俄勒冈州公司消费税

    如果一个小企业成立为C公司或选择被视为公司的有限责任公司,俄勒冈州征收一种叫做公司消费税的东西,这基本上是该州对公司税的花哨术语。虽然大多数小企业不是公司,也不是那些选择被当作公司对待的有限责任公司,但理解这一点很重要,因为小企业往往随着时间的推移成长为传统公司。

    公司消费税适用于俄勒冈的公司,并根据在该州开展业务的收入进行评估。截至2020年,这项税收有两个边际税率:对收入的前1000万美元征收6.6%,对收入超过1000万美元的所有收入征收7.6%。例如,一家净收入为2000万美元的俄勒冈州公司共欠142万美元的税款:第一笔1000万美元欠66万美元,另外1000万美元欠76万美元。

    声称没有净收入或有净亏损的俄勒冈州公司仍必须根据总销售额缴纳最低税款。最低税额从50万美元以下的150美元到1亿美元以上的10万美元不等。

    不是作为公司成立的企业大多免受俄勒冈州公司消费税的影响。然而,某些非公司业务类型必须支付150美元的最低消费税。这一最低税适用于S公司和所有被归类为合伙企业的有限责任公司。

    公司

    C公司支付上述俄勒冈公司消费税,计算方法有两种:基于净收入或净销售额。应付税款是两个计算金额中较大的一个。就税收而言,公司是独立于所有者的实体,因此收入不会通过。然而,这些所有者仍然可以在州一级对他们从拥有企业股份中获得的某些收入征税。资本利得和股息按纳税人的边际所得税税率征税,最高可达9.9%。

    美国公司

    美国公司像公司一样运作,它们建立独立的实体,向企业主及其个人资产提供大量法律和金融保护。这两者之间的区别是在国内税收署(IRS)备案的S身份,这使得销售收入通过公司传递给其所有者。因为业主要为这笔钱缴纳个人所得税,联邦政府不会向企业征收公司税,认为这是双重征税。大多数州也遵循这一理念。加州不是其中之一,但俄勒冈州是,除了150美元的消费税必须由S公司支付。

    例如,一家净收入为2000万美元的俄勒冈S公司仍然只缴纳150美元的税款。这些收入随后被转移到所有者手中,所有者以基于总收入的5%至9.9%的边际税率缴纳个人州所得税。

    有限责任会计师事务所

    有限责任公司是可以用不同方式分类的传递实体。这种分类决定了有限责任公司在俄勒冈州的税收待遇。默认的信用证分类是多人拥有的企业为合伙企业,个人拥有的企业为被忽视的实体。对于被归类为合伙企业的有限责任公司,税收与S公司相同。企业欠150美元的最低消费税,而企业主对通过的收入支付个人所得税。对于被归类为豁免实体的有限责任公司,不适用商业所得税;只有个人所得税是对转嫁收入征收的。在某些情况下,尽管很少,有限责任公司选择被视为一个公司。在这种情况下,俄勒冈C公司的相同税收规则适用于有限责任公司。

    合伙企业和独资企业

    在大多数合伙企业和独资企业中,企业主直接从企业中获得收入,而不是通过公司获得。在这些情况下,俄勒冈不对企业征收任何所得税,甚至最低150美元的消费税。企业主以普通税率缴纳个人州所得税,税率取决于他属于俄勒冈州的四个税级中的哪一个。唯一的例外是提交合伙企业纳税申报表的有限责任公司。在这种情况下,企业负责支付俄勒冈州的最低消费税150美元。

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    作者: 爱财富网

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