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纳税人识别号定义

什么是纳税人识别号? 纳税人识别号(TIN)是一个独特的九位数号码,用于在向国税局(IRS)提交的纳税申报单和其他文件中识别个人、企业或其他实体。TIN通常是一个社会安全号码或雇主…

什么是纳税人识别号?

纳税人识别号(TIN)是一个独特的九位数号码,用于在向国税局(IRS)提交的纳税申报单和其他文件中识别个人、企业或其他实体。TIN通常是一个社会安全号码或雇主识别号码(EIN),这取决于它被发放到的实体。TIN也被称为95号或税号。

大多数人选择使用他们的社会安全号码作为他们的个人识别码。没有雇员的个体经营者可以使用他们的社会保障号码或EIN号码。公司、合伙企业、信托公司和房地产必须使用国税局指定的EIN。

关键要点

  • 纳税人识别号(TIN)是一个总括术语,包括个人和/或企业在国内税收署(IRS)报税时使用的几种九位数识别号。
  • 对于大多数个人纳税人和许多个体业主来说,他们的社会保障号是他们的纳税人识别号。
  • 大多数企业被要求使用一种由国税局发布的纳税人识别号,称为雇主识别号(EIN)。
  • 纳税人识别号是如何工作的

    个人的TIN的格式与社会安全号码相同:xxx-xx-xxxx。对于大多数个人来说,他们的社会安全号码将是他们的纳税人识别号码。对于企业,国税局按照以下格式分配TIn:xx-xxxxxxx。不能使用社会安全号码作为个人身份号码的企业和任何其他实体必须从国税局获得EIN

    纳税人识别号是一个总括术语,可能指五种主要类型的纳税人识别号中的任何一种:

  • 社会安全号码(SSN)
  • 雇主识别号(EIN)
  • 个人纳税人识别号(ITIN)
  • 领养纳税人识别号(ATIN)
  • 编制人税务标识号(PTIN)
  • 社会保障管理局向美国公民和合格的外国人发放社会保障号码。某些没有资格获得社会安全号码的居民和非居民外国人可以向国税局提交表格W-7,以便获得ITIN。国税局授权接受代理机构——如大学、金融机构和会计师事务所——帮助申请人获得信息技术资格。

    国税局要求在许多涉税文件上使用纳税人识别号。这些文件包括纳税申报单、报表和报告。银行和其他企业在与其他实体互动时使用TIN号码。

    税务识别号必须出现在提交给国税局的所有材料上,以申请税收优惠或免税,或支付税款。例如,提交年度纳税申报单的纳税人必须在申报单上提供一份纳税申报单,向雇员支付工资的雇主必须提供雇员的纳税申报单。

    特殊考虑

    美国国税局有时会为正在被美国纳税人收养的孩子发放一个收养纳税人识别号(ATIN)。在这些情况下,该号码是临时的,当孩子有资格领取社会保障号码时,该号码将被替换。

    国税局要求纳税申报人在他们准备的所有纳税申报单或退税申报单上包括申报人的税务识别号(PTIN)(无论是实质上还是全部)。报税人可以通过邮件或网上申请这些号码。特殊规则适用于无法获得社会保障号码的外国报税人。

    TINs与EINs

    雇主识别号码是一种类型的身份识别号码。有时,电子身份证也被称为联邦雇主识别号码。国税局要求企业,包括公司和合伙企业——以及一些信托和房地产——使用电子信息系统。

    国税局建议负责方在获得EIN之前确保企业是合法成立的。通常,如果企业的所有权或结构发生变化,必须获得新的EIN。指定EIN的文件必须由被指定的企业或个人保存。

    没有员工的独资经营者可以使用EIN或社会保险号码。雇用至少一名其他个人的独资经营者必须从国税局获得EIN。

    小企业主和个体户可以在网上申请EIN。

    此外,美国国税局要求,如果某些实体属于特定类别,则它们的TIN必须使用EIN。例子包括任何有基奥计划的实体或任何提交与出售酒精、烟草或火器有关的申报的实体。

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    作者: 爱财富网

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