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如何通过慈善捐赠减少你的税收和AGI

对许多纳税人来说,个人退休账户所需的最低分配可能是一个负担,令人不安地增加了他们的年收入,有时甚至增加了一个档次。但有一种方法可以让RMD变得更好,既为了他人,也为了自己的底线。2…

对许多纳税人来说,个人退休账户所需的最低分配可能是一个负担,令人不安地增加了他们的年收入,有时甚至增加了一个档次。但有一种方法可以让RMD变得更好,既为了他人,也为了自己的底线。2015年,国会将合格慈善分配(QCD)规则永久化。这一规则允许传统个人退休账户所有者在将资金交给合格的慈善组织时,从其调整后的总收入中扣除所需的最低分配额。

考虑到风险管理对个人税收的影响,围绕这一规则制定长期规划策略是值得的。

关键要点

  • 合格慈善分配(QCD)规则允许传统个人退休账户所有者在纳税申报单上扣除他们所需的最低分配,如果他们把钱捐给慈善机构的话。
  • 通过降低你的调整后总收入,QCD规则可以有效地降低你的所得税。
  • 四年期存款的上限是每人每年10万美元。
  • qcd必须直接捐给慈善机构。
  • 谁可以使用QCD规则

    任何70岁以上的传统个人退休帐户所有者或受益人都可以使用合格慈善分配(QCD)规则来免除他们所需的最低分配(RMD)税。这里的年龄限制适用于个人退休帐户所有者70岁的确切日期。例如,如果个人退休帐户所有者在2月15日满70岁,他们要到8月15日才能制作QCD。

    罗斯个人退休账户所有者也可以使用QCD规则,尽管他们不会从中受益,因为他们的分配已经免税了。

    合格分配

    在传统个人退休账户中积累的所有贡献和收入都有资格获得信用违约互换。不可减免的缴款是个例外,因为它们被认为是免税的基础回报。

    可被视为合格证书的金额上限为每位纳税人每年10万美元。

    联合赠送策略也不适用于QCD,这意味着一对夫妇不能从一个账户中取出他们的两个RMD总额,并从他们的调整后总收入中排除全部金额(AGI)。他们每个人都必须从自己的账户中取出自己的RMD才能获得资格。

    QCD策略还可以让希望将其余额转换为罗斯账户的传统个人退休账户所有者受益,因为QCD将减少账户中的应税金额。

    AGI优势

    QCD规则提供的最大优势之一是纳税人有能力降低其调整后的总收入。这比逐项扣除更有价值,后者只会降低应税收入。由于AGI被用于许多税收计算,因此拥有一个较低的数字可以允许捐赠者停留在一个较低的税级,减少或消除社会保障或其他收入的税收,并且仍然有资格获得扣除和抵免,如果纳税人必须将RMD金额申报为收入,这些扣除和抵免可能会丢失。

    支出规则

    说到QCD,要记住的主要规则是分配必须直接给慈善机构,而不是给所有者或受益人。这意味着,把分配支票开给慈善机构,否则它将被算作应税分配。个人退休帐户的所有者或受益人可以收到这张支票并把它交给组织,但他们不能把支票存起来,然后再给慈善机构开一张。

    爱尔兰共和军的主人当然可以拿一笔比他们的RMD还要多的钱捐给慈善机构。不过,记住10万美元的上限。任何超过100,000美元的分配都不会被排除在AGI之外,纳税人必须有资格逐项扣除以扣除超额缴款。

    接收慈善机构也必须是合格的501(c)3组织。慈善礼品年金等工具不符合条件。最后,捐赠金额还必须由慈善机构出具书面收据证明。

    2019年底通过的《安全法案》将个人退休账户所有者必须开始要求的最低分配年龄提高到72岁;然而,合格的慈善分配的年龄仍然是70岁,创造了一个独特的一至两年的窗口,在这个窗口中,个人退休帐户分配有资格作为慈善捐款,但不作为风险准备金。

    底线

    希望降低AGI的个人退休帐户所有者可以使用合格的慈善分配策略来有效地将资金分配给他们选择的慈善机构。这种策略优于接受分配的建设性收据,然后捐赠给慈善机构,因为第二种选择不会降低捐赠者的AGI。如果使用得当,QCD规则将在未来几年为有慈善意识的个人退休账户所有者提供便捷的税收减免。

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    作者: 爱财富网

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