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养老金缺口定义

什么是养老金短缺? 养老金短缺是指为员工提供固定福利(DB)计划的公司没有足够的资金来履行养老基金的义务。养老金短缺通常是因为养老金经理选择的投资没有达到预期。短缺的养老金被视为资…

什么是养老金短缺?

养老金短缺是指为员工提供固定福利(DB)计划的公司没有足够的资金来履行养老基金的义务。养老金短缺通常是因为养老金经理选择的投资没有达到预期。短缺的养老金被视为资金不足。

关键要点

  • 养老金缺口是指固定福利养老金计划手头没有足够的资金来支付当前和未来的债务。
  • 这对一家公司来说可能有风险,因为对前任和现任员工的养老金担保通常具有法律约束力。
  • 不足可能是由投资损失、计划不周、人口变化或低利率环境造成的。
  • 理解养老金短缺

    固定福利养老金计划保证承诺的款项将在员工退休期间收到。该公司将其养老基金投资于各种资产,以产生足够的收入来偿还这些担保给当前和未来退休人员带来的负债。

    养老金计划的资金状况描述了其资产与负债的比例。养老金短缺意味着负债或支付养老金的义务超过了为支付养老金而积累的资产。养老金资金不足的原因有很多。利率变化和股票市场损失会大大减少基金的资产。在经济放缓期间,养老金计划很容易出现资金不足。

    养老金短缺是一个重大事件,需要提供固定福利计划的公司采取措施来纠正这种情况。启动养老金的公司负责向员工支付他们得到保证的钱。在这样的计划中,员工不承担任何投资风险。

    从本质上说,公司保证为他们工作一段时间的合格员工在退休时会得到一定数量的钱。如果人们准备退休时,钱不在那里,它会危及公司和员工。

    避免不足

    基金经理和公司可以预测,在退休人员收到分配给他们的工资之前,履行他们的义务是否会有问题。一旦发现资金短缺,一个选择是增加他们对该计划的捐款。

    这种做法的一个众所周知的例子是汽车公司通用汽车,该公司发现他们在2016年面临养老金短缺,随后分配了公司利润的很大一部分,以确保公司的义务得到履行。虽然这是一个可靠的选择,但这种做法会降低公司的净收入。

    公司弥补缺口的另一个选择是简单地提高投资业绩;然而,这一战略充满风险,因为无法保证更高的回报。

    养老保险的作用

    在某些情况下,无法用自己的钱弥补养老金缺口的公司可能会寻求养老保险的救济。一家由美国政府资助的企业,名为养老金福利担保公司(PBCG),旨在鼓励私人固定福利计划的继续和维护,确保养老金福利的支付,并控制养老金保险费。

    由1974年《雇员退休收入保障法案》(ERISA)创立的PBCG,或许能够在公司面临资金短缺时介入并确保养老金的全额支付。作为这种保护的交换,公司必须为计划中包括的每个工人支付保险费。 

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    作者: 爱财富网

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