您的位置 首页 个人理财

现金余额养老金:小企业的利与弊

如果你是一个小企业主,在不远的将来退休迫在眉睫,你可以考虑现金余额养老金计划。它既能满足你的退休储蓄目标,又能满足你员工的需求。 这种类型的员工退休计划要求你为退休投资贡献每个员工…

如果你是一个小企业主,在不远的将来退休迫在眉睫,你可以考虑现金余额养老金计划。它既能满足你的退休储蓄目标,又能满足你员工的需求。

这种类型的员工退休计划要求你为退休投资贡献每个员工年薪的一定比例,通常是5%加上利息抵免。员工也可以代表自己做出贡献。

关键要点

  • 现金余额养老金对高收入者占主导地位的小企业的所有者最有吸引力,如医生办公室和律师事务所。
  • 它以高额的捐款限额和优惠的税收待遇而闻名。
  • 它具有a 401(k)的一些属性,但退休时所欠的款项不受市场波动的影响。
  • 现金余额养老金是如何运作的

    退休时,现金余额养老金计划为员工(和他们的雇主)提供了一个选择。他们可以一次付清为他们预留的钱,或者根据余额选择每月付款。月工资是基于服务年限、最高连续三年的工资以及个人预期寿命。

    好的一面是,特别是对年长的工人来说,可以存入的金额基本上是无限的。限制是对最大允许支出的限制。2021年,养老金支付限额为每年23万美元。从那里开始工作,一个年长的专业人士每年可以投入近30万美元。

    与a 401(k)相似

    现金余额养老金计划是固定福利养老金计划,有一点点扭曲。雇主在每个参与者的账户上存入一定比例的年度薪酬,外加一定的利率。

    一名65岁的专业人士在2020年可能会支付高达28.5万美元,但仍能为401(k)或个人退休账户提供资金。

    但是,和任何固定福利养老金计划一样,投资风险全在雇主身上。参与者不会受到股市波动的不利影响。

    高贡献限额

    现金余额计划对小企业主,尤其是接近退休年龄的人有吸引力的一个方面是,随着年龄的增长,高缴款水平会增加。

    例如,对于一个65岁的人来说,2021年的最高捐款额可能高达29万美元。此外,他们还可以为一个401(k)计划额外捐助26,000美元。

    也就是说,对于2021纳税年度,国税局的年度缴款限额为19,500美元,但50岁或50岁以上的人可以额外缴纳6,500美元作为补缴条款。

    对于一个企业主来说,他没有为退休储蓄,想要最大限度地减税,并且有可用的现金流,现金余额计划可能是一个很好的解决方案。

    越来越受欢迎

    根据养老金咨询公司Kravitz Inc .的数据,现金余额计划现在约占所有固定福利计划的25%。

    近年来,它们越来越受欢迎。这种增长很大程度上是由个体企业主和高收入专业人士推动的,如医生团体、律师事务所和其他专业人士。对于高收入的婴儿潮一代来说,现金余额计划可能是最好的。

    然而,现金余额计划对于有员工的企业来说并不便宜。在一个典型的401(k)计划中,雇主的缴款可能是薪酬的3%到6%左右。总成本可能在5%到8%之间。参与者账户将获得年度利息抵免,可以是5%的固定利率或可变利率,如30年期国债的利率。

    初始设置成本通常在2000美元到5000美元之间。每年,精算师必须证明该计划资金充足。这可能使年度管理费用在2000美元至10000美元之间。

    参与者账户

    每个参与者都有一个单独的账户,很像401(k)计划。退休时,参与者可以将他们的付款作为年金,但在一些计划中,可以选择一次性分配,然后滚动到个人退休账户。

    该计划增加了退休储蓄,同时提供了比大多数替代方案更高的税收减免。对于那些没有存够钱的老专业人士来说,好处是巨大的。

    专业机构必须有现金流为这些计划持续提供资金,并且必须愿意为其他员工做出贡献。

    现金余额计划为离开公司的员工提供了一定程度的可携带性,只要他们被赋予福利。

    与任何养老金计划一样,在雇主拖欠款项的情况下,应付给参与者的福利由养老金福利担保公司投保。

    本文来自网络,不代表爱财富网立场,转载请注明出处:http://www.htuba.com/news/2247.html

    作者: 爱财富网

    返回顶部