美国工人的养老金计划在政府部门之外已经变得很少了。根据劳动统计局的数据，2019年，参加工作场所退休计划的州和地方政府工作人员的比例约为83%。在这些工人中，约77%有实际的养老金计划，估计17%有另一种类型的退休储蓄计划。

目前，私营部门获得养老金计划的最佳途径是通过非常大的公司；然而，美国企业的养老金正在迅速消失。2019年，只有13%的私营部门员工有养老金计划；它们正被流行的401(k)和其他固定缴款计划所取代。

了解企业养老金计划

通常，养老金计划有一个归属期，要求员工在符合资格之前为公司工作至少几年。个人双重福利基于员工在公司的服务年限和工资历史。过去，雇主完全有责任为该计划做出贡献，但这种情况越来越少。

两种最常见的养老金计划是固定福利计划和固定缴款计划。固定收益计划代表了养老金的一种传统方法，而固定缴款计划是近年来被广泛采用的模式。

固定福利养老金计划

在固定福利计划中，公司承诺在员工的一生中支付特定的金额。福利是在雇员退休之前计算的，使用的公式基于雇员的年龄、服务年限和退休时的工资。在美国，2021年固定福利计划允许的最高退休福利为23万美元，与2020年持平；最大收益取决于未来几年的生活费调整。

固定福利计划可以完全由雇主出资，也可以由雇主和雇员共同出资。养老基金的资金来源于一个定期向退休员工支付的资金池。支出基于一个公式，该公式计算满足规定福利所需的缴款。员工预期寿命、正常退休年龄、利率的可能变化和每年退休福利金额中的公式因素。

固定缴款养老金计划

固定缴款计划不能保证设定的福利金额。雇主、雇员或两者都向个人账户缴纳保险费。出资进行投资，投资回报记入员工账户，如果有损失，则从员工账户中扣除。在美国，最著名的固定缴款养老金计划是储蓄计划(TSP)，对联邦雇员和武装部队成员开放。

该计划的支出取决于养老金计划投资的成功与否。退休后，成员的账户提供退休福利，通常是通过年金，支付额随账户价值而波动。

固定缴款计划近年来已变得很普遍，现在是许多国家私营部门退休计划的主要形式。美国固定缴款计划的数量一直在稳步增加，因为雇主发现它们比固定福利计划更实惠。

特殊考虑

从2020年开始，随着美国国会通过《安全法案》，退休计划的新规则开始改变。新规定使固定缴款退休计划中的年金更便于携带，这意味着对于那些换工作的人来说，年金可以转移到你新工作的另一个退休计划中。

然而，《安全法案》(SECURE Act)消除了保险公司等年金提供商的一些法律风险，限制了账户持有人在年金支付失败时起诉提供商的时间。

此外，该法案取消了对继承退休账户受益人的弹性规定。过去，继承的个人退休帐户的受益人每年可以领取规定的最低分配额，延长资金耗尽的时间。根据新的规定，非配偶受益人必须在所有者死亡后10年内分配继承的退休账户中的100%资金。然而，新规定和其他变化也有例外。对投资者来说，咨询金融专业人士以确定新规则是否影响他们的退休策略和指定受益人是很重要的。