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固定收益计划

什么是固定收益计划? 固定福利计划是一种由雇主赞助的退休计划,其中员工福利的计算公式考虑了几个因素,如就业时间和工资历史记录。该公司负责管理该计划的投资和风险,通常会聘请一名海外投…

什么是固定收益计划?

固定福利计划是一种由雇主赞助的退休计划,其中员工福利的计算公式考虑了几个因素,如就业时间和工资历史记录。该公司负责管理该计划的投资和风险,通常会聘请一名海外投资经理来做这件事。通常情况下,员工不能像401(k)计划那样直接提取资金。相反,他们有资格领取终身年金,或者在某些情况下,在计划规则规定的年龄一次性领取。

理解固定收益计划

也被称为养老金计划或合格福利计划,这种类型的计划被称为“固定福利”,因为员工和雇主提前知道计算退休福利的公式,并使用它来定义和设置支付的福利。该基金不同于其他退休基金,如退休储蓄账户,其支付金额取决于投资回报。糟糕的投资回报或错误的假设和计算会导致资金短缺,雇主在法律上有义务用现金出资来弥补差额。

关键要点

  • 固定福利计划是一个基于雇主的计划,根据雇佣年限和工资历史等因素支付福利。
  • 养老金是固定福利计划。
  • 与固定缴款计划不同,雇主而不是雇员负责固定福利计划的所有规划和投资风险。
  • 福利可以像年金一样按月固定支付,也可以一次性支付。
  • 如果雇员去世,未亡配偶通常有权享受福利。
  • 由于雇主负责做出投资决策和管理计划的投资,因此雇主承担所有投资和规划风险。

    固定收益计划支出示例

    固定福利计划保证退休时的特定福利或支出。雇主可以选择固定福利或根据服务年限、年龄和平均工资等因素计算的福利。雇主通常通过向递延税款账户定期缴纳一定比例的员工工资来为该计划提供资金。但是,根据计划的不同,员工也可以做出贡献。事实上,雇主的缴款是递延补偿。

    退休后,该计划可以在员工一生中按月支付,也可以一次性支付。例如,为退休后服务30年的退休人员制定的计划可能会以精确的美元金额表示福利,例如员工服务的每一年每月150美元。该计划将在员工退休时每月支付4500美元。如果员工死亡,一些计划会将剩余的福利分配给员工的受益人。

    年金与一次性付款

    支付选项通常包括终身年金,提供固定的每月福利直到死亡;合格的联合年金和遗属年金,提供固定的月补助金,直至死亡,并允许未亡配偶此后继续领取补助金;或者一次性付款,一次性支付计划的全部价值。

    选择正确的支付方式很重要,因为它会影响员工获得的福利金额。最好与财务顾问讨论福利选择。

    额外工作一年增加了员工的福利,因为它增加了福利公式中使用的服务年限。这额外的一年也可能增加雇主用来计算福利的最终工资。此外,可能有一项规定,超过该计划的正常退休年龄工作会自动增加员工的福利。

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    作者: 爱财富网

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