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固定收益与固定缴款计划:有什么区别?

固定收益与固定缴款计划:概述 雇主赞助的退休计划分为两大类:固定福利计划和固定缴款计划。顾名思义,固定福利计划(也称为传统养老金计划)为退休提供特定的支付金额。固定缴款计划允许雇员…

固定收益与固定缴款计划:概述

雇主赞助的退休计划分为两大类:固定福利计划和固定缴款计划。顾名思义,固定福利计划(也称为传统养老金计划)为退休提供特定的支付金额。固定缴款计划允许雇员和雇主(如果他们愿意的话)在一段时间内缴款和投资,为退休储蓄。

这些关键差异决定了哪一方(雇主或雇员)承担投资风险,并影响每个计划的管理成本。两种类型的退休账户也被称为退休金。

关键要点

  • 雇主为固定福利养老金计划的每个参与者提供特定的退休福利金额。
  • 固定缴款计划的资金主要由员工提供,因为参与者推迟了一部分总工资。如果雇主愿意的话,他们可以在一定的金额范围内进行匹配。
  • 向固定缴款计划的转变将退休储蓄和投资的负担放在了员工身上。
  • 固定收益计划

    固定福利计划为符合条件的员工提供退休后的终身保障收入。雇主根据员工的工资和服务年限等因素,为每个参与者保证特定的退休福利金额。

    员工在退休前对资金几乎没有控制权。公司负责投资和向退休员工的分配。这意味着雇主承担了投资回报无法覆盖退休员工固定福利金额的风险。

    由于这种风险,固定收益计划需要复杂的精算预测和保险担保,使得管理成本非常高。因此,私营部门的固定福利计划很少,而且在过去几十年中已被固定缴款计划所取代。向固定缴款计划的转变将退休储蓄和投资的负担放在了员工身上。

    虽然固定福利养老金计划在私营部门很少,但在公共部门仍然很普遍——尤其是在政府部门。

    固定缴款计划

    固定缴款计划主要由员工出资。但很多雇主会做出一定数额的等额出资。

    最常见的固定缴款计划类型是401(k)。参与者可以选择通过税前工资扣除将他们总工资的一部分推迟到该计划,如果公司选择,公司可以在它设置的限制内匹配其贡献。

    由于雇主在资金存入后对账户的表现没有义务,这些计划几乎不需要做什么工作,对雇主来说风险较低,管理成本也较低。员工负责做出贡献并选择计划提供的投资。捐款通常投资于精选的共同基金和货币市场基金,共同基金包含一篮子股票或证券,但投资菜单也可以包括年金和个股。 

    固定缴款计划中的投资延期纳税,直到退休时提取资金。员工每年可以投入的资金是有限度的。例如,对于2020年和2021年,一名员工一年最多可以为401(k)贡献19,500美元,如果他们是50岁或以上,则为26,000美元。 

    固定缴款计划最初是为了补充固定福利计划而设计的,尽管通常情况下不再是这样。

    1:33

    固定福利养老金计划

    顾问洞察

    克里斯陈,,
    洞察金融策略师有限责任公司,马萨诸塞州沃尔瑟姆。

    都在术语里。固定福利计划提前定义福利:根据员工的任期和工资,按月支付终身退休金。通常,融资费用完全由公司承担。员工不需要向该计划缴款,他们也没有个人账户。他们的权利不是账户,而是一连串的支付。

    在固定缴款计划中,收益未知,但缴款已知。它来自员工的指定金额,员工在计划中有一个个人账户,并为其选择投资。由于投资结果是不可预测的,退休后的最终收益是不确定的。然而,员工自己拥有账户,可以在计划规则范围内提取或转移资金。

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    作者: 爱财富网

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